Σε Αυτό Το Άρθρο:

Τόσο τα σχέδια 457 (β) - συνήθως αναφέρονται απλώς ως σχέδια 457 - όσο και τα σχέδια 403 (β) είναι προνομιακά συνταξιοδοτικά προγράμματα που προσφέρονται από ορισμένους τύπους εργοδοτών. Δεδομένου ότι μοιράζονται πολλά παρόμοια χαρακτηριστικά, μπορεί να είναι δύσκολο να επιλέξουν μεταξύ των δύο, ειδικά όταν ένας εργοδότης προσφέρει και τα δύο. Ποιο από τα δύο είναι καλύτερα για εσάς εξαρτάται από το πώς αναμένετε να χρειαστείτε τα χρήματά σας στο μέλλον.

Επιλέξιμοι υπάλληλοι

Ούτε το 457 ούτε το 403 (β) μπορούν να προσφερθούν από μια τυπική κερδοσκοπική εταιρεία, η οποία θα προσφέρει κατά παράδοση ένα σχέδιο 401 (k). Τα εκπαιδευτικά ιδρύματα και ορισμένοι οργανισμοί που απαλλάσσονται από φόρους μπορούν να προσφέρουν σχέδια 403 (b), ενώ 457 σχέδια προσφέρονται από κρατικές και τοπικές κυβερνήσεις. Αν και είναι ασυνήθιστο, ορισμένα ιδρύματα, όπως το Πανεπιστήμιο της Καλιφόρνιας, προσφέρουν και τα δύο είδη σχεδίων. Τυπικά, όλοι οι εργαζόμενοι αυτών των τύπων εργοδοτών είναι επιλέξιμοι να συνεισφέρουν σε αυτά τα σχέδια.

Συνεισφορές

Από το 2015, τα όρια εισφορών των εργαζομένων τόσο για τα προγράμματα 403 (b) όσο και για τα 457 ήταν τα λιγότερα από 100 τοις εκατό της αποζημίωσης ενός εργαζομένου ή $ 18.000. Και για τα δύο σχέδια, οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να συνεισφέρουν μια πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 6,000. Για τα σχέδια 403 (β), οι εργοδότες μπορούν να πραγματοποιούν πρόσθετες εισφορές στους λογαριασμούς των εργαζομένων, μέχρι ένα συνδυασμένο όριο εισφοράς εργαζομένων-εργοδοτών ύψους $ 53.000. Το κοινό όριο συνεισφοράς για τα 457 σχέδια παραμένει στα 18.000 δολάρια, έτσι αν έχετε έναν γενναιόδωρο εργοδότη, ένα σχέδιο 403 (b) μπορεί να έχει νόημα για εσάς.

Και για τους δύο τύπους λογαριασμών, ενδέχεται να μπορείτε να αναβάλλετε ένα μέρος του μισθού σας σε μια επιλογή Roth. Όπως ένας Roth IRA, μια συμβολή Roth σε ένα σχέδιο 403 (b) ή ένα 457 πηγαίνει μετά από φόρους, που σημαίνει ότι δεν παίρνετε μια φορολογική έκπτωση για τη συνεισφορά σας.

Αναλήψεις

Οι αναλήψεις από τα δύο σχέδια έρχονται με περιορισμούς. Το IRS δεν θα σας επιτρέψει να πάρετε χρήματα από οποιοδήποτε τύπο προγράμματος εκτός εάν έχετε κάποιο προκριματικό γεγονός, όπως η αναχώρηση από τη δουλειά σας, να γίνει αναπηρία ή να μετατραπεί σε ηλικία 59 1/2. Οι περιορισμοί στα 457 σχέδια είναι λίγο πιο σκληροί, όπως δεν μπορείτε να πάρετε τυπικά μια απόσυρση, ενώ εξακολουθείτε να εργάζεστε εκτός κι αν επιδείξετε ακραίες οικονομικές δυσκολίες, ακόμα κι αν είστε άνω των 59 ετών.

Όπως συμβαίνει και με άλλους τύπους εξειδικευμένων σχεδίων συνταξιοδότησης, όπως τα σχέδια 401 (k) οι αποσύρσεις από τα σχέδια 403 (b) και 457 είναι φορολογητέα ως τακτικό εισόδημα. Η εξαίρεση από αυτόν τον κανόνα είναι αν έχετε κάνει οποιεσδήποτε συνεισφορές Roth στον λογαριασμό σας, οπότε τόσο οι συνεισφορές σας όσο και τα κέρδη σας προέρχονται από φόρους.

Το IRS συνήθως εισπράττει ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης στις κατανομές των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων που πραγματοποιήθηκαν πριν από το 59 1/2, αλλά αυτό δεν ισχύει για 457 σχέδια. Η ποινή ισχύει για τις κατανομές των σχεδίων 403 (β), αλλά πολλές από τις αιτίες για τις κατανομές που πληρούν τις προϋποθέσεις, όπως η αναπηρία, οι οικονομικές δυσκολίες ή η ύπαρξη ειδικού εφεδρικού, λειτουργούν επίσης ως εξαιρέσεις στην ποινή του 10%.

Δεν υπάρχει σαφής νικητής

Όταν πρόκειται για την επιλογή ενός νικητή μεταξύ 403 (b) και 457 σχεδίων, δεν υπάρχει προφανής επιλογή. Με παρόμοια όρια επιλεξιμότητας και συνεισφοράς, ο βασικός παράγοντας διαφοροποίησης μεταξύ αυτών των δύο τύπων σχεδίων μπορεί να είναι όταν χρειάζεστε πρόσβαση στα χρήματά σας. Σύμφωνα με το Τμήμα Ανθρώπινου Δυναμικού του Πανεπιστημίου του Μίτσιγκαν, μπορείτε να προτιμήσετε ένα σχέδιο 403 (b) αν σκοπεύετε να πάρετε χρήματα πριν σταματήσετε να εργάζεστε. Αν δεν προβλέπετε αυτή την ανάγκη, το σχέδιο 457 μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή. Δεδομένου ότι πολλοί εργοδότες προσφέρουν μόνο ένα σχέδιο σε σχέση με το άλλο, η επιλογή αυτή μπορεί να γίνει για εσάς. Εάν είστε αρκετά τυχεροί για να έχετε μια επιλογή, η καλύτερη συνολική στρατηγική εξοικονόμησης μπορεί να είναι η μεγιστοποίηση και των δύο σχεδίων, εάν διαθέτετε το διαθέσιμο εισόδημα.


Βίντεο: