Σε Αυτό Το Άρθρο:

Το Κογκρέσο δημιούργησε το 1974 το Ατομικό Σύνταγμα Συνταξιοδότησης (IRA) ή το IRA με το πέρασμα του νόμου περί ασφάλειας εισοδήματος συνταξιοδότησης των εργαζομένων του 1974. Το συνέδριο ήθελε να προσφέρει στους εργαζόμενους που δεν καλύπτονται από σύνταξη στο χώρο εργασίας τρόπο για να αποταμιεύουν για τις αποχωρήσεις τους. Το συνέδριο προοριζόταν για το IRA να είναι μέρος ενός «τριβάθμιου σκαμνιού» του εισοδήματος από τη συνταξιοδότηση: Εκτός από την ατομική αποταμίευση, τα άλλα δύο σκέλη θα αποτελούσαν παραδοσιακές συντάξεις και παροχές κοινωνικής ασφάλισης.

Ποιο ποσοστό του IRA σας πρέπει να αποσύρετε μετά από 70;: αποσύρετε

Φορολογική μεταχείριση των IRAs

Οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA είναι εκπτώσιμες από τον φόρο, μέχρι το ποσό των 5.000 δολαρίων ετησίως για τους περισσότερους εργαζόμενους. Το Κογκρέσο επιτρέπει σε εργαζόμενους ηλικίας άνω των 50 ετών να συνεισφέρουν επιπλέον συνεισφορές ύψους 1.000 $ ετησίως σε συνεισφορές "catch-up". Τα περιουσιακά στοιχεία των IRA συσσωρεύονται με αναβαλλόμενη φορολογία. Δηλαδή, δεν καταβάλλεται φόρος εισοδήματος για μερίσματα και δεν οφείλεται φόρος κεφαλαιουχικών κερδών όταν πωλείτε περιουσιακά στοιχεία της IRA με κέρδος. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσύρονται μετά την ηλικία 59 1/2 φορολογούνται ως εισόδημα και ένα ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης μπορεί να ισχύει για τις αποσύρσεις που έγιναν πριν από την ηλικία 59 1/2.

Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Ο IRA δεν είχε ποτέ σκοπό να είναι ελεύθερος από τη φορολογία. Το IRS δεν θα σας επιτρέψει να αναβάλλετε για πάντα τους φόρους σε έναν ΙΡΑ: Αντίθετα, ο νόμος απαιτεί από εσάς να αρχίσετε να κάνετε αναλήψεις - και να επιτύχετε φορολογία - από τον Απρίλιο του πρώτου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο γίνετε 70 ετών.

Καταγραφή του ποσοστού RMD

Μπορείτε να υπολογίσετε τη δική σας ελάχιστη κατανομή (RMD), ανατρέχοντας στο προσδόκιμο ζωής σας και διαιρώντας το ισοζύγιο IRA του τέλους του έτους με τον αριθμό των ετών προσδόκιμου ζωής, είτε για τον εαυτό σας είτε για το κοινό προσδόκιμο επιβίωσης για εσάς και έναν σύζυγο. Χρησιμοποιήστε τους πίνακες που δίνονται στο Παράρτημα Γ της Δημοσίευσης του IRS 590, Ατομικές Συμφωνίες Συνταξιοδότησης (Βλ. Πηγές).

Περιορισμοί

Δεν μπορείτε να μετατρέψετε σε ένα Roth IRA ή άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης το μέρος των περιουσιακών στοιχείων του IRA που απαιτείται να διανείμετε ή να αποσύρετε κατά τη διάρκεια της τρέχουσας φορολογικής χρήσης. Ισχύουν ειδικοί κανόνες για τη διανομή από τις συνταξιοδοτικές προσλήψεις εντός των IRA. Επίσης, εάν ο / η σύζυγός σας είναι 10 ετών ή περισσότερο νεότερος από εσάς, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τον πίνακα II του προσαρτήματος C, του αναλογιστικού πίνακα Joint and Last Survivor, για να υπολογίσετε το απαιτούμενο ελάχιστο ποσό.

Σκέψεις

Εάν αποτύχετε να πάρετε ένα RMD, το IRS θα χρεώσει μια ποινή 50 τοις εκατό του RMD που έπρεπε να πάρει. Μπορεί να θέλετε να ξοδέψετε πρώτα την παραδοσιακή σας IRA και τα 401k περιουσιακά στοιχεία και στη συνέχεια να ξοδέψετε μη αποδοτέες πηγές εισοδήματος, όπως οι Roth IRAs και οι ασφαλιστικές αξίες ζωής.

Μπορεί επίσης να θέλετε να διαιρέσετε το εισόδημα ανάμεσα σε φορολογητέες και μη εισοδήσιμες πηγές, έτσι ώστε το φορολογητέο εισόδημά σας να μην σας ωθήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα - μια τεχνική σχεδιασμού που ονομάζεται "φορολογική διαφοροποίηση".


Βίντεο: