Σε Αυτό Το Άρθρο:

Ένας λογαριασμός ομοιόμορφης μεταφοράς σε ανηλίκους, ή Λογαριασμός UTMA, είναι ένας τρόπος ανοίγματος ενός λογαριασμού επένδυσης για ένα παιδί. Δεδομένου ότι οι ανήλικοι δεν μπορούν νομίμως να κατέχουν περιουσιακά στοιχεία, ένα UTMA κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία σε αποθετική βάση για ένα παιδί μέχρι την ηλικία 18. Η χρησιμοποίηση κεφαλαίων μπορεί να προκαλέσει διάφορες ποινές, μερικές αρκετά σοβαρές. Οι λογαριασμοί Ομοιόμορφη μεταβίβαση σε ανηλίκους φέρουν ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα, αλλά η δομή τους μπορεί επίσης να είναι περιοριστική.

Τι είναι ένας λογαριασμός UTMA;

Τι είναι ένας λογαριασμός UTMA;

Πώς λειτουργούν τα UTMA

Τα χρήματα που τοποθετούνται σε ένα UTMA συγκεντρώνονται αμέσως προς όφελος ενός παιδιού. Ενώ ένας θεματοφύλακας είναι υπεύθυνος για το λογαριασμό, τα χρήματα τεχνικά ανήκουν αποκλειστικά στο παιδί. Τα δώρα στο λογαριασμό είναι αμετάκλητα και δεν μπορούν να ληφθούν πίσω. Τα χρήματα στο λογαριασμό μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για το παιδί, όπως για σχολικά έξοδα ή για άλλους εκπαιδευτικούς σκοπούς. Μόλις ο ανήλικος μετατραπεί σε ηλικία 18 ετών, έχει νόμιμο έλεγχο στα περιουσιακά στοιχεία, τα οποία στη συνέχεια μπορούν να χρησιμοποιηθούν για οποιοδήποτε σκοπό.

Δεν υπάρχουν όρια ως προς το ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε ένα UTMA, ούτε υπάρχουν όρια εισφορών. Ωστόσο, οι δωρητές ενδέχεται να είναι υπεύθυνοι για τον φόρο δωρεάς εάν συνεισφέρουν περισσότερο από το ετήσιο ποσό αποκλεισμού του φόρου δώρων, το οποίο ήταν 14.000 δολάρια από το 2015. Όποιος νομίμως μπορεί να είναι θεματοφύλακας ενός UTMA, αν και συνήθως επιλέγεται ένας γονέας. Ενώ ο θεματοφύλακας δεν μπορεί να χρησιμοποιήσει τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού, είναι ελεύθερος να επιλέξει τις επενδύσεις στο λογαριασμό.

Φορολογία

Το εισόδημα που παράγεται μέσα σε ένα UTMA φορολογείται χρησιμοποιώντας μια κλιμακωτή δομή. Τα πρώτα $ 1.000 που παράγονται μέσα σε ένα UTMA είναι αφορολόγητα, ενώ τα επόμενα 1.000 δολάρια φορολογούνται με το ποσοστό του παιδιού. Τα ποσά άνω των $ 2.000 φορολογούνται με την τιμή των γονέων. Αυτή η φορολογική διάρθρωση αποτρέπει τους γονείς να μεταφέρουν περιουσιακά στοιχεία σε UTMA μόνο για να επωφεληθούν από το χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή του παιδιού.

Μειονεκτήματα

Αφού δημιουργήσετε ένα UTMA για έναν δικαιούχο, δεν μπορείτε να αλλάξετε ποιος θα λάβει τα χρήματα. Αφού ο δικαιούχος γίνει 18 ετών, μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα για ό, τι θέλει, ακόμα κι αν είχε τα χρήματα να χρησιμοποιηθούν αυστηρά για εκπαιδευτικούς σκοπούς. Στην πορεία, τα κέρδη στο λογαριασμό φορολογούνται κάθε χρόνο. Ίσως το πιο σημαντικό, τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα UTMA θεωρούνται ότι ανήκουν στο παιδί σε αιτήσεις οικονομικής ενίσχυσης, γεγονός που μπορεί να βλάψει την επιλεξιμότητα της βοήθειας.

Εάν αλλάξετε γνώμη και θέλετε να πάρετε χρήματα από ένα UTMA για δικούς σας σκοπούς, ίσως να τρέχετε από το νόμο. Ο καθαρισμός ενός λογαριασμού για την αποφυγή προβλημάτων οικονομικής βοήθειας θα μπορούσε να προκαλέσει ομοσπονδιακές ποινικές διώξεις, καθώς θεωρείται απάτη. Η χρήση του λογαριασμού ως φορολογικού καταφύγου για τις δικές σας επενδύσεις μπορεί επίσης να προκαλέσει προβλήματα με το IRS.


Βίντεο: Неудачная попытка развода кассирши. Бабадулька!