Σε Αυτό Το Άρθρο:

Μια φοροαπαλλαγμένη συνταξιοδότηση, ή ένας λογαριασμός TSA, είναι ένας τύπος προγράμματος απόσβεσης φόρων που διατίθεται για άτομα που εργάζονται για σχολεία, οργανισμούς που απαλλάσσονται από φόρους. Είναι επίσης διαθέσιμο για ορισμένα μέλη του κλήρου. Ο όρος "ασφαλισμένη από φορολογικά έσοδα" είναι κάτι σαν λείψανο, αφού οι άνθρωποι με τέτοιους λογαριασμούς μπορούν να βάλουν τα χρήματά τους σε αμοιβαία κεφάλαια εκτός από τις προσόδους. Είναι πιο γνωστά ως σχέδια 403 (β), μετά την ενότητα του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος που ισχύει για αυτά.

Στοιχειώδης μαθητεία με καθηγητή στην τάξη

Ένας λογαριασμός TSA είναι ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης διαθέσιμο για όσους εργάζονται σε οργανισμούς που απαλλάσσονται από φόρους, όπως οι εκπαιδευτικοί.

Πώς λειτουργεί ο λογαριασμός

Το σχέδιο 403 (b) λειτουργεί όπως τα σχέδια 401 (k) που προσφέρονται από ιδιωτικούς εργοδότες. Οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν μέρος του μισθού τους σε λογαριασμό αποταμίευσης συνταξιοδότησης και ο εργοδότης τους κάνει επίσης συνεισφορά - συνήθως προσαρμόζοντας τις εισφορές των εργαζομένων σε ένα ορισμένο ποσό. Τα χρήματα στο λογαριασμό επενδύονται και ο εργαζόμενος μπορεί να αποσύρει κεφάλαια αργότερα στη ζωή του. Κάνοντας τα σχέδια 403 (b) ιδιαίτερα ελκυστικά είναι η ειδική φορολογική μεταχείριση που ισχύει: Όλοι οι φόροι αναβάλλονται μέχρι να αποσύρονται τα χρήματα από το λογαριασμό.

Φορολογικά πλεονεκτήματα

Οι συνεισφορές σε έναν λογαριασμό 403 (b) πραγματοποιούνται με δολάρια προ φόρων, πράγμα που σημαίνει ότι οι εργαζόμενοι δεν πρέπει να πληρώνουν φόρο εισοδήματος για τα χρήματα που βάζουν. Τα κέρδη από την επένδυση είναι επίσης αφορολόγητα, εφόσον αυτά τα χρήματα παραμένουν στο λογαριασμό. Οι εργαζόμενοι μπορούν να ξεκινήσουν να αποσύρουν χρήματα από το σχέδιο - που αναφέρεται ως "λήψη διανομών" - στην ηλικία 59-1 / 2 ή αν γίνουν άτομα με ειδικές ανάγκες. Οι διανομές φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Εν ολίγοις, η τοποθέτηση χρήματος σε ένα 403 (β) επιτρέπει στους εργαζόμενους να καθυστερούν την καταβολή φόρων για αυτό για χρόνια, ακόμη και δεκαετίες.

Η σχέση "Annuity"

Ο νόμος που επιτρέπει τα σχέδια 403 (b) γράφτηκε το 1958. Αρχικά, οι μοναδικές επενδύσεις που επιτρέπονταν σε τέτοια σχέδια ήταν έσοδα, τα οποία συνήθως πωλούνταν από ασφαλιστικές εταιρείες. Αυτός είναι ο τρόπος με τον οποίο αυτοί οι λογαριασμοί ήσαν γνωστοί ως φοροαπαλλαγμένοι προσόδων. Σε μια κλασική προσοδοφόρα συνταξιοδοτική προσφορά, οι άνθρωποι συνεισφέρουν χωρίς χρήματα κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών τους και ότι τα χρήματα επενδύονται για λογαριασμό τους. Κατά τη συνταξιοδότησή τους, λαμβάνουν τακτικές πληρωμές και οι πληρωμές αυτές φορολογούνται. Ο νόμος αναθεωρήθηκε το 1974 για να επιτρέψει στους ανθρώπους να τοποθετήσουν χρήματα 403 (b) σε αμοιβαία κεφάλαια καθώς και επίδομα, αλλά το όνομα της TSA έχει κολλήσει.

Άλλα 403 (β) Εξέταση

Ο κάτοχος ενός λογαριασμού 403 (b) μπορεί να αποσύρει χρήματα πριν φτάσει την ηλικία 59-1 / 2, αλλά μόνο καταβάλλοντας φόρους εισοδήματος επί του και χρηματική ποινή 10 τοις εκατό της απόσυρσης. Ο φορολογικός κώδικας επιτρέπει, αλλά δεν απαιτεί από τους εργοδότες να παραιτηθούν από την ποινή (αλλά όχι από τον φόρο εισοδήματος) για «κατασχέσεις δυσκολιών», όταν οι εργαζόμενοι χρειάζονται τα χρήματα για ιατρικούς λογαριασμούς, προκαταβολή σε σπίτι, δίδακτρα ή ορισμένες άλλες περιπτώσεις της "άμεσης και βαριάς οικονομικής ανάγκης". Οι εργοδότες μπορούν επίσης να επιλέξουν - αλλά και πάλι, δεν απαιτείται - να επιτρέψουν στους συμμετέχοντες να δανειστούν χρήματα από τους λογαριασμούς τους 403 (b).


Βίντεο: Μαντινάδες | Γιάννης Χαρούλης