Σε Αυτό Το Άρθρο:

Ένα TDA ή μια αναβαλλόμενη φορολογική πρόβλεψη είναι ένα σχέδιο φορολογικού πλεονεκτήματος που επιτρέπει σε έναν υπάλληλο μιας μη κερδοσκοπικής οργάνωσης να συνεισφέρει χρήματα προ φόρων προς τη συνταξιοδότηση. Πάνω από 156 εκατομμύρια άνθρωποι είχαν συνταξιοδοτικό πρόγραμμα της TDA το 2006, σύμφωνα με το Υπουργείο Εργασίας των ΗΠΑ. Αυτός είναι ένας ελκυστικός τύπος προγράμματος επειδή οι άνθρωποι που εξοικονομούν χρήματα για συνταξιοδότηση αναζητούν μεθόδους για να εξοικονομούν χρήματα εύκολα μέσω των μισθών τους. Τα σχέδια συνταξιοδότησης της TDA επιτρέπουν επίσης στους συμμετέχοντες να επιλέγουν μεταξύ πολλών διαφορετικών επενδυτικών επιλογών και να αποθηκεύουν με τρόπο που να ταιριάζει με τις ατομικές τους ανάγκες συνταξιοδότησης.

Ιστορία

Το 1942 το IRS επέτρεψε σε μερικούς μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς και δημόσιους σχολικούς οργανισμούς να προσφέρουν σχέδια TDA. Το 1958 ο νόμος περί τεχνικών τροποποιήσεων εγκρίθηκε μαζί με μια σειρά αλλαγών του εσωτερικού κώδικα εσόδων, οι οποίες καθιστούν τη βάση για τα σημερινά σχέδια συνταξιοδότησης 403 (β). Από το 2006, οι νέοι κανόνες του IRS επιτρέπουν στα σχέδια της TDA να είναι λογαριασμοί προ φόρων ή Roth, αν και οι μεμονωμένοι εργοδότες δεν είναι υποχρεωμένοι να διαχειρίζονται και τα δύο είδη σχεδίων. Το 2007, το Υπουργείο Οικονομικών τελικά δημιούργησε ορισμένους 403 (β) κανόνες, οι οποίοι μετακίνησαν τους κανόνες φορολογίας της TDA πιο κοντά σε εκείνους των 401 (k) και 457 σχεδίων.

Ταυτοποίηση

Τα σχέδια συνταξιοδότησης της TDA συχνά αναφέρονται με άλλα ονόματα. Μπορούν να ονομαστούν Φορολογικά Προσωρινοί Προορισμοί ή TSA, γεγονός που υποδηλώνει ότι η πτυχή της αναβολής του φόρου του σχεδίου παρέχει ένα φορολογικό καταφύγιο για τους συμμετέχοντες. Μπορεί να ονομαστεί ένα σχέδιο 403 (b), το οποίο υποδηλώνει τον φορολογικό κωδικό που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό αυτών των σχεδίων σε σύγκριση με 401 (k) ή 457 λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Τα ΤΑΑ σε ένα σχέδιο 403 (β) μπορούν να εντοπιστούν επειδή θα έχουν μια πρόσοδο ως κύρια επενδυτική επιλογή και όχι αμοιβαία κεφάλαια.

Φορολογία

Τα κεφάλαια φορολογούνται όταν απομακρύνονται από το TDA, το οποίο είναι είτε σε ηλικία συνταξιοδότησης πριν από την ηλικία των 55 ετών ή μετά την ηλικία 59 και το 1/2. Εξαιρέσεις από αυτούς τους κανόνες συνεπάγονται συγκεκριμένους κανόνες περί δυσκολιών ή αναπηρίας του IRS, θάνατο ή ουσιαστικά ισότιμους κανόνες περιοδικών πληρωμών. Το IRS επιτρέπει δάνεια μέσω σχεδίων, αν και τα μεμονωμένα σχέδια δεν είναι υποχρεωμένα να τα προσφέρουν.

Χαρακτηριστικά

Κάθε πρόγραμμα συνταξιοδότησης TDA περιλαμβάνει μια προσφορά, η οποία μπορεί να έχει πολλά διαφορετικά χαρακτηριστικά, οφέλη και κόστος. Τα άτομα ενδέχεται να χρειαστεί να περιμένουν μέχρι να οριστούν συγκεκριμένες ημερομηνίες για να συμμετάσχουν στο σχέδιο και ενδέχεται να είναι περιορισμένες στον αριθμό των φορών που τους επιτρέπεται να αλλάξουν το ποσό της συνεισφοράς. Τρία διαφορετικά είδη προσόδων υπάρχουν στα σχέδια της TDA. Οι σταθερές προσόδους καταβάλλουν εγγυημένο επιτόκιο. Οι μεταβλητές προσόδους διαθέτουν πολλές διαφορετικές επενδυτικές επιλογές, τις οποίες ο συμμετέχων μπορεί να επιλέξει και να αλλάξει ελεύθερα. Οι προσόδους με δείκτη μετοχικού κεφαλαίου πιστώνουν την επιστροφή στο λογαριασμό που βασίζεται σε έναν δημοφιλή δείκτη, όπως το S & P 500, ενώ παράλληλα εγγυάται την ελάχιστη απόδοση.

Σκέψεις

Οι άνθρωποι που επιλέγουν τον καλύτερο τρόπο χρήσης ενός σχεδίου 403 (b) TDA θα πρέπει να ταιριάζουν με το ύψος των επενδύσεών τους και την πρόοδό τους με τους μακροπρόθεσμους στόχους συνταξιοδότησης και την ανοχή τους σε κινδύνους. Οι προσόδους χρεώνουν τα εσωτερικά τέλη που δεν είναι άμεσα εμφανή χωρίς να διαβαστεί η σύμβαση και μπορεί να μειώσει την αναμενόμενη απόδοση. Ορισμένες εταιρείες πρόσοδος χρεώνουν τέλη παράδοσης στους συμμετέχοντες που εγκατέλειψαν το λογαριασμό νωρίς.


Βίντεο: