Σε Αυτό Το Άρθρο:

Εάν είστε κάτοχος ενός ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης ή του IRA, απολαμβάνετε αποταμιευμένες αποταμιεύσεις που προορίζονται για συνταξιοδότηση. Αφού φτάσετε στην ηλικία των 70 1/2, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος απαιτεί να αρχίσετε να λαμβάνετε φορολογητέες διανομές από τον IRA σας. Ο υπολογισμός για το ποσό που πρέπει να αποσύρετε λαμβάνει υπόψη τόσο την αξία του λογαριασμού σας όσο και το προσδόκιμο ζωής σας.

Προσδόκιμο ζωής

Μόλις φτάσετε στην ηλικία των 70 1/2, θα πρέπει να πάρετε διανομές IRA τουλάχιστον ετησίως με βάση το προσδόκιμο ζωής σας. Το IRS υπολογίζει το προσδόκιμο ζωής σας για σκοπούς διανομής IRA στο Παράρτημα C της Δημοσιεύσεως IRS 590. Οι τρεις πίνακες στο Παράρτημα Γ είναι το ενιαίο προσδόκιμο ζωής, η κοινή ζωή και το τελευταίο προσδοκώμενο επιζών και οι ομοιόμορφοι πίνακες διάρκειας ζωής. Εάν ο σύζυγός σας είναι ο δικαιούχος σας και περισσότερο από 10 χρόνια νεότερος από εσάς, επηρεάζει τον υπολογισμό του προσδόκιμου ζωής σας.

Τιμή λογαριασμού

Καθώς αυξάνεται η αξία του λογαριασμού σας, το ίδιο ισχύει και για την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή. Η IRA χρησιμοποιεί την αξία του λογαριασμού σας στις 31 Δεκεμβρίου του έτους πριν από τη διανομή σας ως την αρχική τιμή για τον υπολογισμό της διανομής.

Υπολογισμός

Πάρτε την αξία του λογαριασμού σας από το τέλος του προηγούμενου έτους. Όλα τα ιδρύματα χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών υποχρεούνται να αναφέρουν αυτήν την αξία στο IRS στο τέλος του έτους χρησιμοποιώντας το έντυπο IRS 5498. Υπολογίστε το προσδόκιμο ζωής σας χρησιμοποιώντας τον κατάλληλο πίνακα στην δημοσίευση του IRS 590 Παράρτημα C. Για παράδειγμα, αν είστε άγαμος ή αν ο σύζυγός σας είναι δικαιούχος και είναι λιγότερο από 10 έτη νεότερος από εσάς, χρησιμοποιήστε τον Πίνακα III. Διαχωρίστε την αξία του λογαριασμού σας από το προσδόκιμο ζωής σας για να φτάσετε στην ελάχιστη απαιτούμενη διανομή. Για παράδειγμα, αν η αξία του λογαριασμού σας στο τέλος του έτους είναι $ 110.000 και είστε 76 ετών και ανήλικος, θα διαιρέσετε $ 100.000 από το προβλεπόμενο από την IRS προσδόκιμο ζωής 22 ετών. Η απαιτούμενη ελάχιστη διανομή θα είναι 5.000 δολάρια.

Εθελούσιες αποσύρσεις

Ενώ πρέπει να χρησιμοποιήσετε πίνακες IRS για να υπολογίσετε την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή σας, αν παίρνετε μια εθελοντική απόσυρση, μπορείτε να πάρετε όσο το δυνατόν λιγότερη ή μεγαλύτερη ποσότητα από τον IRA σας. Όλες οι κατανομές του IRA, ακόμη και αυτές που απαιτούνται, φορολογούνται με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος, και αν διανείμετε πριν από την ηλικία των 59 1/2, οφείλετε επίσης ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.


Βίντεο: