Σε Αυτό Το Άρθρο:

Έντυπο 1098-T είναι δήλωση δίδακσης που εκδίδεται σε φοιτητή κάθε φορολογικού έτους από επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα όπως κολλέγιο ή πανεπιστήμιο. Το έντυπο είναι ένα ενημερωτικό έγγραφο που προσδιορίζει τη διδασκαλία των σπουδαστών ή τα εκπαιδευτικά έξοδα που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε συνδυασμό με τα όσα ορίζει η Υπηρεσία Εσόδων (Internal Revenue Service) ως "American Credit Opportunity". Η αξίωση αυτής της ή οποιασδήποτε άλλης εκπαιδευτικής πίστης δεν έχει εντολή. Είναι αυστηρά μια εθελοντική δράση.

Τι είναι το έντυπο IRS 1098-T;: έντυπο

Τι είναι το έντυπο IRS 1098-T;

Σκοπός

Το έντυπο 1098-T χρησιμοποιείται από τον φοιτητή ή όποιον πληρώνει τα κατάλληλα δίδακτρα ή εκπαιδευτικά έξοδα για να διεκδικήσει πίστωση σε φόρους που κατατίθενται στο έντυπο IRS 1040 ή 1040-A. Στο έντυπο θα εμφανίζεται το όνομα, η διεύθυνση, ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης και άλλες πληροφορίες αναγνώρισης. Τα ποσά σε δολάρια που εμφανίζονται περιλαμβάνουν τις πληρωμές που έλαβε το ίδρυμα, τα τιμολόγια, τις προσαρμογές του προηγούμενου έτους και τις υποτροφίες ή επιχορηγήσεις μαζί με τις σχετικές προσαρμογές του προηγούμενου έτους.

Σκέψεις

Τα ποσά που εμφανίζονται στο 1098-T μπορεί να διαφέρουν από τα πραγματικά εκπαιδευτικά έξοδα των μαθητών. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ο φοιτητής μπορεί να απαιτήσει μόνο την πίστωση φόρου για τα πραγματικά δίδακτρα ή τα εκπαιδευτικά έξοδα που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Αν ο σπουδαστής είναι εξαρτώμενος από άλλο άτομο που πραγματοποιεί τις πληρωμές, μόνο το άτομο που πραγματοποιεί τέτοιες πληρωμές μπορεί να απαιτήσει την πίστωση.

Εξαιρέσεις

Υπάρχει σχέση μεταξύ του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (MAGI) του αιτούντος και ποιο ποσό πίστωσης μπορεί πραγματικά να αξιωθεί. Η φορολογική πίστωση American Opportunity καταργείται σταδιακά εάν το MAGI του ενάγοντος είναι μεταξύ $ 80.000 και $ 90.000 ή $ 160.000 έως $ 180.000 αν αρχειοθετηθούν από κοινού. Οι αιτούντες δεν δικαιούνται έκπτωση φόρου εάν το MAGI υπερβαίνει τα $ 90.000 ή $ 180.000 αντίστοιχα.

Το μέγιστο ποσό των εκπαιδευτικών εξόδων που είναι επιλέξιμα για αυτή τη φορολογική πίστωση είναι $ 4.000. Η πραγματική πίστωση υπολογίζεται σε 100 τοις εκατό των πρώτων 2.000 δολάρια και 25 τοις εκατό των επόμενων 2.000 δολάρια ή μέγιστη πίστωση 2.500 δολαρίων.

Πώς να διεκδικήσετε την πίστωση

Για να ζητήσετε μια εκπαιδευτική πίστωση φόρου, ο αιτών πρέπει να προετοιμάσει το έντυπο IRS 8863, Εκπαιδευτικές πιστώσεις και να το υποβάλει μαζί με την Ομοσπονδιακή Φορολογική Επιστροφή 1040 ή 1040 Α. Τα ποσά που επιστρέφονται και μη επιστρέφονται μεταφέρονται από το έντυπο 8863 στο 1040 ή στο 1040-Α. Οι πληροφορίες που παρουσιάζονται στη φόρμα 1098-Τ μπορούν να είναι χρήσιμες στην παρασκευή της μορφής 8863.

Προειδοποίηση

Υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί και απαιτήσεις επιλεξιμότητας που ο αιτών πρέπει πρώτα να επανεξετάσει για να καθορίσει την πιστοποίηση για το τμήμα της πίστωσης φόρου που επιστρέφεται. Οι αιτούντες παροτρύνονται να ανατρέξουν στην έκδοση 970 της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS), η οποία μπορεί να προβληθεί ή να μεταφορτωθεί σε μορφή φορητού εγγράφου από την ιστοσελίδα του IRS.

Τα Φορολογικά Οφέλη για την Εκπαίδευση μπορούν να είναι πολύ περίπλοκα, έτσι ώστε οι αιτούντες καλούνται να επανεξετάσουν σχολαστικά τη Δημοσίευση 970 σχετικά με αυτή τη φορολογική πίστωση και ενδεχομένως άλλες για τις οποίες ενδέχεται να είναι επιλέξιμες.

Υπόδειξη

Οι κρατικές και τοπικές υπηρεσίες φόρου εισοδήματος μπορούν επίσης να παρέχουν εκπαιδευτικές φορολογικές πιστώσεις. Ένας ενάγων που υπόκειται στον κρατικό και τοπικό φόρο εισοδήματος θα πρέπει να ελέγχει αν υπάρχουν εκπαιδευτικά δάνεια και πώς να το υποβάλλουν.


Βίντεο: