Σε Αυτό Το Άρθρο:

Το 1099-R είναι ένας τύπος φορολογικής μορφής που θα λάβετε αν έχετε διανεμηθεί από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά τη διάρκεια του έτους. Ανάλογα με τον τύπο διανομής που έχετε πάρει, το ποσό που εμφανίζεται στο 1099-R σας ενδέχεται να μην είναι φορολογητέο. Πρέπει να αναφέρετε στοιχεία από ένα 1099-R όταν καταθέτετε τους φόρους σας.

Σύνθεση ατόμου με αριθμομηχανή και φόρους

Λαμβάνοντας μια κατανομή από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά τη διάρκεια του έτους

Μορφή 1099-R

Το έντυπο υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων 1099-R αναφέρει κατανομές από συντάξεις, προσόδους, σχέδια συνταξιοδότησης ή κατανομής κερδών, ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης, ασφαλιστήρια συμβόλαια και άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης. Το έντυπο αποτελείται από 17 κουτιά τα οποία παρέχουν πληροφορίες όπως το ποσό της διανομής, τυχόν ομοσπονδιακούς, κρατικούς ή κρατικούς φόρους που παρακρατούνται και προσδιορίζουν πληροφορίες τόσο για τον πληρωτή όσο και για τον παραλήπτη. Η φόρμα παρουσιάζει επίσης έναν κωδικό που προσδιορίζει τον τύπο διανομής που έγινε, όπως μια κανονική διανομή ή μια πρώιμη διανομή.

Επιστροφές πληροφοριών

Ένα έντυπο 1099 είναι ένας τύπος φορολογικού εντύπου στο οποίο αναφέρεται το IRS ως επιστροφή πληροφοριών. Εκτός από την αναφορά αυτού του εισοδήματος σε εσάς, οι εργοδότες ή τα ιδρύματα που σας πληρώνουν μια διανομή σχέδιο συνταξιοδότησης πρέπει να υποβάλουν αντίγραφο του Έντυπο 1099-R στο IRS επίσης. Το IRS χρησιμοποιεί αυτές τις πληροφορίες για να ταιριάζει με αυτό που εισάγετε όταν υποβάλλετε την φορολογική σας δήλωση. Αν οι αριθμοί δεν ταιριάζουν, το IRS θα σας ζητήσει να κάνετε μια διόρθωση για να βεβαιωθείτε ότι πληρώνετε φόρο για οποιοδήποτε εισόδημα λαμβάνετε.

Φορολόγηση των διανομών 1099-R

Οι περισσότερες διανομές από προγράμματα συνταξιοδότησης φορολογούνται ως τα συνήθη έσοδα. Μερικές σημαντικές εξαιρέσεις περιλαμβάνουν τις κατανομές από ένα Roth IRA και την ανατροπή από το ένα σχέδιο στο άλλο. Εάν η διανομή φορολογείται ή όχι, το ποσό της διανομής πρέπει να αναγράφεται στη θέση 1 του εντύπου 1099-R. Μερικές φορές, ο εκδότης χρηματοπιστωτικός οργανισμός θα εισάγει επίσης τη βάση επιβολής του φόρου στο δεύτερο τετραγωνίδιο, αλλά πολλές φορές θα ελέγχει απλά το τετραγωνίδιο με την ένδειξη "φορολογητέο ποσό δεν καθορίζεται". Ανεξάρτητα από το πώς συμπληρώνεται το Έντυπο 1099-R, τα δεδομένα ενδέχεται να είναι ή να μην είναι ακριβή με βάση την προσωπική σας φορολογική κατάσταση. Για παράδειγμα, μια επιχείρηση μπορεί να επισημάνει μια διανομή ως φορολογητέα, αν δεν γνωρίζει ότι την μεταφέρατε σε άλλο φορολογητέο λογαριασμό. Σε αυτή την περίπτωση, εάν αναφέρετε τη διανομή ως φορολογητέα, θα καταβάλετε δύο φορές το φόρο για το ίδιο ποσό.

Χρήση με έντυπα υποβολής φόρου

Το έντυπο 1040 είναι ένα από τα τρία κύρια έντυπα υποβολής φόρων, μαζί με τα έντυπα 1040A και 1040EZ. Εάν αναφέρετε εισόδημα από Έντυπο 1099-R, πρέπει να χρησιμοποιήσετε είτε το Έντυπο 1040 είτε το Έντυπο 1040Α, καθώς το έντυπο 1040EZ δεν μπορεί να φιλοξενήσει εγγραφή 1099-R. Για το Έντυπο 1040, το συνολικό ποσό της διανομής 1099-R σας πηγαίνει στη γραμμή 15α και η φορολογητέα αξία πηγαίνει στη γραμμή 15β. Για το έντυπο 1040A, καταχωρίστε τη συνολική ποσότητα διανομής στη γραμμή 11α και τη φορολογητέα αξία στη γραμμή 11b.


Βίντεο: