Σε Αυτό Το Άρθρο:

Οι συντάξεις και τα προγράμματα συνταξιοδότησης βοηθούν τα εκατομμύρια των εργαζομένων να προετοιμαστούν για τα έτη μετά την πρόσληψή τους, όταν τα εισοδήματα από την κοινωνική ασφάλιση και οι επενδύσεις μπορούν να παρέχουν μόνο μερική υποστήριξη για το συνηθισμένο ύφος διαβίωσής τους. Παρόλο που τα σχέδια αυτά μπορούν να επιτρέψουν πραγματικές ανακλήσεις πριν από τη συνταξιοδότηση, σε πολλές περιπτώσεις θα ισχύσει ποινή.

Ο παππούς και η δεξαμενή αλιείας

Συνταξιούχος αλιεύοντας με τον εγγονό του.

Τύποι συνταξιοδοτικών λογαριασμών

Ένα «ειδικευμένο» συνταξιοδοτικό πρόγραμμα πληροί ορισμένες κατευθυντήριες γραμμές που θεσπίστηκαν με το νόμο για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων του 1974. Τα σχέδια αυτά επιτρέπουν την αναβολή του φόρου επί των εισοδημάτων από συντάξεις ή την αφαίρεση των εισφορών στο λογαριασμό από το φορολογητέο εισόδημα. Ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο δεν πληροί τις κατευθυντήριες γραμμές ERISA και δεν παρέχει φορολογικά πλεονεκτήματα για τις συνεισφορές. Τα προγράμματα "καθορισμένων παροχών", οι παραδοσιακές συντάξεις της εταιρείας, χρηματοδοτούνται εξ ολοκλήρου από τον εργοδότη. Ένα τέτοιο σχέδιο καθορίζει πότε και πώς ο εργαζόμενος μπορεί να αντλεί από τα περιουσιακά στοιχεία. δεν υπάρχει ποινή πρόωρης απόσυρσης.

Πρώιμες αναλήψεις από τα κατάλληλα σχέδια

Οι ποινές πρόωρης απόσυρσης είναι ένα γνωστό χαρακτηριστικό των ατομικών λογαριασμών αφυπηρέτησης, τα οποία είναι ειδικά προγράμματα που δημιουργούνται βάσει κανόνων IRS. Μια ποινή 10 τοις εκατό ισχύει αν αποσύρετε τα χρήματα πριν την ηλικία 59-1 / 2, εκτός εάν η απόσυρση γίνεται για ορισμένους σκοπούς, συμπεριλαμβανομένων των ιατρικών εξόδων, για να αγοράσετε ένα σπίτι για πρώτη φορά ή για εκπαιδευτικό κόστος. Η ποινή αυτή και οι εξαιρέσεις ισχύουν επίσης για σχέδια συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, όπως προγράμματα συνταξιοδότησης 401 (k) ή συνταξιοδοτικά προγράμματα όπως το 403 (β), τα οποία έχουν σχεδιαστεί για υπαλλήλους απαλλασσόμενων από φόρους οργανισμών ή δημοσίων σχολείων.

Εξαιρέσεις από την ποινή πρώιμης απόσυρσης

Οι μη IRA που έχουν επίσης πιστοποιηθεί από την IRS επιτρέπουν περαιτέρω εξαιρέσεις από την ποινή της πρώιμης απόσυρσης του οργανισμού. Για παράδειγμα, τα μερίσματα από τις ρυθμίσεις περί μετοχικού κεφαλαίου των εργαζομένων εξαιρούνται από την ποινή των σχεδίων αυτών, όπως και οι πληρωμές σε σύζυγο, βάσει ειδικής διαταγής εσωτερικών σχέσεων, διαζυγίου ή χωρισμού. Επιπλέον, για ένα σχέδιο 401 (k) και άλλα μη-IRA, δεν υπάρχει ποινή πρώιμης απόσυρσης εάν ένας εργαζόμενος αποχωρήσει από την υπηρεσία του εργοδότη κατά το έτος μετά την ηλικία των 55 ετών ή από έναν υπάλληλο δημόσιας ασφάλειας που εγκατέλειψε την υπηρεσία μετά την ηλικία των 50 ετών.

Παρακράτηση φόρου εισοδήματος και μη επιβληθείσες κυρώσεις

Τη στιγμή που ένας εργοδότης πληρώνει εξειδικευμένα συνταξιοδοτικά ταμεία, λόγω συνταξιοδότησης ή για οποιονδήποτε άλλο λόγο, το IRS απαιτεί 20% παρακράτηση για να καλύψει μελλοντικές υποχρεώσεις και κυρώσεις. Προκειμένου να αποφευχθεί αυτή η σημαντική περικοπή της σύνταξης, ο εργαζόμενος πρέπει να έχει στη διάθεσή του τον υπάλληλο σύνταξης τα κεφάλαια απευθείας σε έναν ΙΡΑ ή σε άλλο σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες εντός 60 ημερών. Για μη εξειδικευμένα σχέδια, μια φορολογική ποινή 20 τοις εκατό εφαρμόζεται μόνο εάν το σχέδιο δεν πληροί ένα περίπλοκο σύνολο κατευθυντήριων γραμμών σχετικά με το πότε και πώς ο υπάλληλος μπορεί να αντλεί από τα περιουσιακά στοιχεία.

Τακτικές πληρωμές συνταξιοδοτικών προγραμμάτων

Λαμβάνοντας τακτικές πληρωμές από ειδική σύνταξη, εάν το σχέδιο επιτρέπει αυτή την επιλογή, οι εργαζόμενοι μπορούν να αποφύγουν τις ποινές πρόωρης απόσυρσης καθώς και την παρακράτηση φόρου. Το ποσό υπολογίζεται σύμφωνα με το προσδόκιμο ζωής του εργαζομένου κατά το χρόνο έναρξης των πληρωμών. Οι πληρωμές πρέπει να συνεχιστούν για τουλάχιστον πέντε έτη και έως ότου ο εργαζόμενος φθάσει την ηλικία των 59-1 / 2, όποιο από τα δύο συμβεί πρώτο. Σε όλα τα σενάρια, οι διανομές υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος επί των κερδών, εκτός εάν το σχέδιο συνταξιοδότησης είναι σύμφωνα με τους κανόνες Roth που προβλέπουν αφορολόγητες αποσύρσεις.


Βίντεο: