Σε Αυτό Το Άρθρο:

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων και οι αυτοαπασχολούμενοι χρησιμοποιούν τα IRA συνταξιοδοτημένων απλοποιημένων υπαλλήλων ως οχήματα συνταξιοδότησης για τον εαυτό τους και τους υπαλλήλους τους. Μια SEP IRA συμπεριφέρεται σαν ένας παραδοσιακός IRA, εκτός από το ότι δεν είναι δομημένο για άτομα και έχει υψηλότερο όριο συνεισφοράς. Μόνο ένας εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει και τα κεφάλαια είναι δολάρια προ φόρων, όπως ένας παραδοσιακός IRA. Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων, μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα σε ορισμένα άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης χωρίς να χάσετε τα οφειλόμενα φορολογικά οφέλη που έρχονται με ένα ΣΕΠ IRA.

Βασικά στοιχεία μεταφοράς SEP IRA

Το IRS εφαρμόζει τους παραδοσιακούς κανόνες IRA στις μεταφορές SEP IRA. Αφού ένας εργοδότης ή εσείς (ως εργοδότης ή σολίστ) θέσει χρήματα σε ένα ΣΕΠ IRA, αυτό που επιλέγετε να κάνετε με αυτό εξαρτάται από εσάς. Οι εργοδότες μπορεί να μην σας εμποδίσουν από τη μεταφορά ή την απόσυρση κεφαλαίων. Μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα SEP IRA σε ένα παραδοσιακό IRA, Roth IRA ή άλλο εξουσιοδοτημένο όχημα. Υποθέτοντας ότι ακολουθείτε τους κανόνες IRS, δεν θα υποστείτε ποινές όταν εκτελέσετε μια μεταφορά.

Πώς λειτουργούν οι μεταφορές

Μεταβίβαση από εμπιστευτικό σε αξιόπιστο. Σύμφωνα με την δημοσίευση του IRS 590, όταν χρησιμοποιείτε μια μεταφορά από έναν διαχειριστή σε έναν διαχειριστή, το μόνο που κάνετε είναι να καλέσετε τον διαχειριστή του SEP IRA να στείλει το ποσό που θέλετε να μεταφέρετε σε άλλο παραδοσιακό λογαριασμό ή λογαριασμό Roth IRA.

Αναστροφή. Εναλλακτικά, μπορείτε να κάνετε ανατροπή αποσύροντας τα χρήματα και να τα καταθέσετε στον νέο λογαριασμό σας. Εχεις 60 ημέρες από τη στιγμή που αφαιρείτε χρήματα από το SEP IRA για να τα καταθέσετε στο νέο λογαριασμό ή το IRS θα μετρήσει το ποσό ως φόρο διανομής σε φόρους και ίσως θα προκαλέσει ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Επίσης, εκτός εάν εκλέξετε τη μέθοδο καταπιστευματοδόχου προς καταπιστευματοδόχο, το 10% των χρημάτων κανονικά παρακρατείται για τους φόρους. Η παρακράτηση φόρου είναι προαιρετική - μπορείτε να ενημερώσετε τον διαχειριστή του SEP IRA να μην παρακρατήσει τίποτα εάν το επιθυμείτε.

SEP IRA Μεταφορές και Φόροι

Εάν μεταφέρετε χρήματα από ΣΕΠ IRA σε παραδοσιακό IRA ή σε άλλο πρόγραμμα απόσβεσης φόρου, τα κεφάλαια διατηρούν αναβαλλόμενη φορολογία, επομένως δεν υπάρχουν φορολογικές συνέπειες. Αυτό δεν συμβαίνει εάν μεταφέρετε χρήματα σε ένα Roth IRA. Όλα όσα πηγαίνουν σε ένα Roth πρέπει να είναι μετά φόρων, οπότε πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος στα προ φόρων SEP ταμεία IRA.

Περιορισμοί στις μεταφορές

Το IRS σας περιορίζει σε μια ανατροπή ανά έτος από το 2015. Κυρίως, αυτό ισχύει για τη μεταφορά χρημάτων σε έναν παραδοσιακό IRA μόνοι σας. Ο κανόνας δεν ισχύει για μεταβιβάσεις αξιωματούχων σε αξιόπιστους ή για ανατροπή σε ένα Roth IRA.

Επειδή ένας SEP IRA είναι στην πραγματικότητα ένας τροποποιημένος παραδοσιακός IRA, πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε απαιτούνται ελάχιστες διανομές κάθε χρόνο ξεκινώντας από την ηλικία 70 1/2. Μπορείτε ακόμα να κάνετε μεταφορές σε άλλους IRAs. Ωστόσο, πρέπει πρώτα να κάνετε την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή. Μόνο τα χρήματα που παραμένουν μετά την ετήσια διανομή είναι επιλέξιμα για ανανέωση.


Βίντεο: Marvel Studios' Avengers - Official Trailer