Σε Αυτό Το Άρθρο:

Οι λογαριασμοί εξοικονόμησης χρηματοδότησης Coverdell προσφέρουν φορολογικά κίνητρα για εξοικονόμηση για το μελλοντικό κόστος του σχολείου. Μπορείτε να συνεισφέρετε στο λογαριασμό εφόσον ο δικαιούχος είναι κάτω των 18 ετών. Ωστόσο, τα φορολογικά οφέλη μπορούν να διαρκέσουν πολύ περισσότερο και ακόμη και να μεταβιβαστούν στα νεότερα μέλη της οικογένειας αν δεν καταλήξετε να χρειαστείτε τα χρήματα για το σχολείο.

Πιστοποιημένες διανομές

Οποιεσδήποτε διανομές από το Coverdell που λαμβάνετε εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα βγαίνουν απαλλαγμένα από φόρους και χωρίς ποινές. Τα αναγνωρισμένα εκπαιδευτικά έξοδα περιλαμβάνουν τα δίδακτρα στα σχολεία πρωτοβάθμιας, δευτεροβάθμιας και μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, συμπεριλαμβανομένων των εμπορικών σχολών και των μεταπτυχιακών προγραμμάτων. Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα από το Coverdell σας πληρώνουν για βιβλία, προμήθειες και εξοπλισμό, διδασκαλία, καθώς και πρόσβαση σε υπολογιστή και διαδικτύου για τον δικαιούχο.

Κυρώσεις για μη καταγεγραμμένες διανομές

Αν δεν χρησιμοποιείτε τις διανομές για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα, πρέπει να συμπεριλάβετε το μέρος της διανομής που αποδίδεται στα κέρδη ως μέρος του εισοδήματός σας. Για παράδειγμα, λέτε ότι έχετε συνεισφέρει 9.000 δολάρια στο Coverdell και αξίζει τώρα 10.000 δολάρια. Δέκα τοις εκατό του λογαριασμού σας είναι κέρδη, οπότε αν αφαιρέσετε 1.000 δολάρια, τα 100 δολάρια αυτής της διανομής είναι φορολογητέα. Εκτός από τους φόρους εισοδήματος, οφείλετε επίσης μια ποινή 10 τοις εκατό εκτός εάν ισχύει μια εξαίρεση. Μπορείτε να βγείτε από την ποινή εάν είστε μόνιμα ανάπηροι, παίρνετε χρήματα ίσα ή λιγότερα από τις υποτροφίες που λάβατε ή παρακολουθείτε στρατιωτική ακαδημία.

Όρια ηλικίας

Πρέπει να αδειάσετε το Coverdell πριν γυρίσετε 30 ετών. Η μόνη εξαίρεση είναι εάν ο δικαιούχος του λογαριασμού είναι a δικαιούχος ειδικών αναγκών. Δεν υπάρχει εξαίρεση από την μη εξουσιοδοτημένη ποινή διανομής εάν πρέπει να αδειάσετε το λογαριασμό, επειδή γυρίζετε 30. Ωστόσο, έχετε την επιλογή να μεταφέρετε το λογαριασμό σε ένα νεότερο μέλος της οικογένειας, συμπεριλαμβανομένου ενός αδελφού, ενός παιδιού, της ανιψιάς ή ενός ανιψιού, είτε με την αλλαγή του δικαιούχου στο λογαριασμό σας είτε με τη μεταφορά των χρημάτων σε ένα Coverdell στο όνομα της οικογένειάς σας.


Βίντεο: