Σε Αυτό Το Άρθρο:

Μια παραδοσιακή σύνταξη παρέχει μια διάρκεια μηνιαίων πληρωμών εισοδήματος για συνταξιούχους. Ωστόσο, οι συντάξεις μπορούν να προσφέρουν άλλες επιλογές στους συνταξιούχους, συμπεριλαμβανομένης της καταβολής κατ 'αποκοπήν ποσού αντί των συνεχιζόμενων πληρωμών. Η λήψη μιας κατ 'αποκοπήν κατανομής μπορεί να προκαλέσει σημαντική φορολογική υποχρέωση, εκτός εάν ο συνταξιούχος τοποθετήσει τα κεφάλαια σε άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης.

Σχέδια καθορισμένων οφελών

Η σύνταξη είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών. Οι εργοδότες, και ενδεχομένως οι υπάλληλοι, συνεισφέρουν σε ταμείο συντάξεων καθόλη τη διάρκεια της σταδιοδρομίας των εργαζομένων. Ένα συνταξιοδοτικό ταμείο είναι ένα ενιαίο σύνολο χρημάτων που καταβάλλει παροχές στους συνταξιούχους σύμφωνα με έναν ορισμένο τύπο που βασίζεται σε διάφορους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένης της αποζημίωσης του εργαζομένου και του χρόνου υπηρεσίας.

Επιλογές πληρωμής

Πολλά συνταξιοδοτικά προγράμματα προσφέρουν διαφορετικές επιλογές αποπληρωμής κατά τη συνταξιοδότηση. Τα παραδοσιακά σχέδια, όπως οι προσόδους, πληρώνουν ένα μηνιαίο όφελος για τη ζωή του συνταξιούχου. Μια άλλη κοινή επιλογή είναι η μειωμένη μηνιαία πληρωμή για τη μεγαλύτερη διάρκεια ζωής του υπαλλήλου ή του συζύγου. Ορισμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα προσφέρουν στον εργαζόμενο τη δυνατότητα να λαμβάνει μια ενιαία κατ 'αποκοπήν κατανομή από το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα αντί των τακτικών μηνιαίων πληρωμών. Ο τύπος που χρησιμοποιεί ένα σχέδιο για τον υπολογισμό της διαθέσιμης κατ 'αποκοπήν κατανομής καθορίζεται από το σχέδιο και ισούται με το προκαταβολικό κόστος της παροχής μηνιαίων πληρωμών σε συνταξιούχους βάσει αναλογιστικών υποθέσεων σχετικά με τη διάρκεια ζωής των εργαζομένων.

Φορολογικές εκτιμήσεις

Οι συνεισφορές των εργοδοτών χρηματοδοτούν εξ ολοκλήρου τις περισσότερες συντάξεις, δημιουργώντας πλήρως φορολογητέες πληρωμές. Οποιαδήποτε συνεισφορά των εργαζομένων μετά από φόρους, όπως αυτές που πολλές συνταξιοδοτήσεις από τις κυβερνήσεις μπορεί να απαιτούν, δεν δημιουργούν φόρους όταν διανέμονται. Όταν αρχίζετε να λαμβάνετε πληρωμές, ο διαχειριστής του σχεδίου υπολογίζει το αφορολόγητο τμήμα κάθε μηνιαίας πληρωμής και το τμήμα αυτό παραμένει σταθερό για τη διάρκεια των πληρωμών, ακόμη και αν οι πληρωμές αυξάνονται. Οι διαχειριστές υπολογίζουν τα φορολογητέα ποσά χρησιμοποιώντας το φύλλο εργασίας Α της έκδοσης 575 για την υπηρεσία εσωτερικού εισοδήματος. Για τις κατανομές κατ 'αποκοπή ποσό, η βάση επιβολής του φόρου είναι το ποσό της διανομής μείον το συνολικό ποσό που συνεισέφερε ο εργαζόμενος στο σχέδιο.

Αποφυγή φόρων σε κατανομές κατ 'αποκοπή ποσού

Μια σημαντική κατανομή κατ 'αποκοπή ποσό μπορεί να δημιουργήσει ένα σημαντικό φόρο. Μπορείτε να αναβάλλετε τους φόρους σε μια κατ 'αποκοπήν κατανομή ποσού, μεταθέτοντας τη διανομή σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης, όπως ένα IRA ή μια πρόσοδος. Στην περίπτωση αυτή, δεν εισπράττετε φόρους μέχρι να αποσύρετε τα χρήματα από το πρόγραμμα συνταξιοδότησης ανατροπής.

Πρώιμες αναλήψεις

Οι αποσύρσεις κατ 'αποκοπήν ποσού από ένα ειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα πριν από την ηλικία 59 1/2 ενδέχεται να υπόκεινται σε 10% φορολογική κύρωση επιπλέον των συνήθων φόρων εισοδήματος. Οι πληρωμές πριν από την ηλικία 59 1/2 που χαρακτηρίζονται ως ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές από το σχέδιο συνταξιοδότησης μπορεί να απαλλάσσονται από την ποινή του 10%.


Βίντεο: Μητροπόλεις Παρίσι Πώς και γιατί δημιουργήθηκε Paris HD