Σε Αυτό Το Άρθρο:

Μπορείτε να αφαιρέσετε το επιτόκιο δανεισμού περιθωρίου στο Έντυπο Α της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων 1040. Η έκπτωση υπόκειται σε ορισμένους περιορισμούς και περιορισμούς. Μπορεί να έχετε τη δυνατότητα να μεταφέρετε τα έξοδα επιτοκίων σε περιθώρια κέρδους σε μελλοντικές φορολογικές χρήσεις.

Ο άνθρωπος που χρησιμοποιεί τηλεφωνικό βραχίονα

Οι λογαριασμοί περιθωρίου σας επιτρέπουν να δανειστείτε από τον μεσίτη σας για να πληρώσετε για τίτλους.

Περιθώριο ενδιαφέροντος

Ο λογαριασμός επένδυσης περιθωρίου είναι μια ρύθμιση στην οποία ο μεσίτης σας δανείζει μέρος του κόστους των τίτλων στο λογαριασμό σας. Ο Κανονισμός Τ του Διοικητικού Συμβουλίου της Ομοσπονδιακής Τράπεζας των ΗΠΑ περιορίζει το ποσό που μπορείτε να δανειστείτε σε ένα περιθώριο κέρδους στο μισό της αξίας των χρεογράφων στο λογαριασμό. Ο μεσίτης σας χρεώνει τους τόκους για τα περιθώρια δανείων και μπορείτε να αφαιρέσετε το τμήμα που δεν υπερβαίνει τα καθαρά έσοδα από επενδύσεις σας για το έτος. Το περιθώριο κέρδους που προέρχεται από τα χρήματα που δανείζετε για να αγοράσετε αφορολόγητα χρεόγραφα δεν εκπίπτει.

Καθαρά έσοδα από επενδύσεις

Το ετήσιο εισόδημά σας από επενδύσεις είναι οι τόκοι και τα συνήθη μερίσματα που κερδίζετε στα χρεόγραφα σας. Δεν περιλαμβάνει κεφαλαιουχικά κέρδη από την πώληση αξιών ή ειδικού εισοδήματος από μερίσματα, τα οποία προέρχονται από μερίσματα που φορολογούνται με βάση το μακροπρόθεσμο επιτόκιο κεφαλαιουχικών κερδών. Ωστόσο, μπορείτε να επιλέξετε να συμπεριλάβετε κεφαλαιουχικά κέρδη και κατάλληλα μερίσματα στο εισόδημα των επενδύσεών σας. Το καθαρό ποσό είναι αυτό που απομένει από τα έσοδα από επενδύσεις αφού αφαιρέσετε όλα τα επενδυτικά σας έξοδα εκτός από το έξοδο τόκων.

Περιορισμοί στις Μειώσεις του Περιθωρίου

Το περιθώριο κέρδους που αφαιρείτε πρέπει να καταβληθεί στον μεσίτη σας κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Το ποσό του εκπεστέου επιτοκίου περιθωρίου που προκύπτει από την αγορά ορισμένων φορολογικών χρεογράφων περιορίζεται στα έξοδα που υπερβαίνουν τα έσοδα από τόκους και εκπτώσεις που κερδίζετε για αυτά τα ομόλογα. Το εισόδημα με έκπτωση είναι μια μορφή ενδιαφέροντος που κερδίζετε για τα ομόλογα που αγοράζετε για λιγότερο από την ονομαστική αξία - το κύριο ποσό που λαμβάνετε όταν λήξει το ομολογιακό δάνειο.

Αναφορά εκπτώσεων τόκων

Εάν τα επενδυτικά σας έξοδα, περιλαμβανομένων των περιθωρίων κέρδους, υπερβαίνουν τα καθαρά έσοδα από επενδύσεις, πρέπει να συμπληρώσετε το Έντυπο 4952 της IRS. Χρησιμοποιείτε αυτήν τη φόρμα για να αναφέρετε την τρέχουσα έκπτωση των επενδυτικών σας τόκων και το ποσό που θα μεταφέρετε σε μελλοντικές φορολογικές χρήσεις. Καταχωρίστε το ποσό του εκπεστέου τόκου στη γραμμή "Έσοδα από επενδύσεις" του Παραρτήματος Α και επισυνάψτε αντίγραφο του Έντυπου 4952 εάν συμπληρώσατε ένα. Εισαγάγετε το σύνολο του χρονοδιαγράμματος Α χρέωσης στο έντυπο 1040.


Βίντεο: Daft Hands - Harder, Better, Faster, Stronger