Σε Αυτό Το Άρθρο:

Οι φορολογούμενοι που έχουν έναν λογαριασμό ιατρικής αποταμίευσης μέσω ενός εργοδότη ή μέσω της Medicare ή που έλαβαν πληρωμές για μακροχρόνια περίθαλψη κατά τη διάρκεια μιας φορολογικής περιόδου πρέπει να συμπληρώσουν το Έντυπο 8853 μαζί με τις τυποποιημένες φορολογικές δηλώσεις 1040. Το Έντυπο 8853 παρέχει λεπτομέρειες σχετικά με τις αφορολόγητες ιατρικές πληρωμές στο IRS και παρέχει οδηγίες για να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε τη φορολογική σας υποχρέωση, εάν έχετε, για αυτούς τους τύπους πληρωμών.

IRS Έντυπο 8853 Οδηγίες: 8853

Το Έντυπο 8853 πρέπει να υποβληθεί μαζί με τη φορολογική σας δήλωση.

Archer MSA

Βήμα

Ξεκινήστε με το Τμήμα Α του Έντυπου 8853 εάν διαθέτετε ένα Archer MSA μέσω του εργοδότη σας. Το Μέρος Ι και το Μέρος ΙΙ του Τμήματος Α αφορούν αποκλειστικά τους λογαριασμούς ιατρικής αποταμίευσης της Archer.

Βήμα

Καταχωρίστε το συνολικό ποσό των εισφορών που πραγματοποιήθηκαν στον εργοδότη σας από τον εργοδότη σας στη σειρά 1 του τμήματος Α. Σύμφωνα με τις οδηγίες του IRS 8853, οι συνολικές εισφορές εργοδότη μπορούν να βρεθούν στο έντυπο W-2 από τον εργοδότη σας στο τετραγωνίδιο 12. Πληκτρολογήστε τις δικές σας συνεισφορές στο Archer MSA σας στη Γραμμή 2.

Βήμα

Ορίστε τον περιορισμό για τη γραμμή 3 από το γράφημα περιορισμού και το φύλλο εργασίας στην τρίτη σελίδα των οδηγιών του εντύπου 8853. Πρέπει να έχετε το φύλλο εργασίας για να καθορίσετε τον περιορισμό σωστά. Μπορείτε να κατεβάσετε τις οδηγίες μαζί με το έντυπο 8853 στην ιστοσελίδα του IRS.

Βήμα

Αποκτήστε την πλήρη αποζημίωσή σας από το έντυπο W-2 που παρέχεται από τον εργοδότη σας και εισάγετε την αποζημίωσή σας στη Γραμμή 4. Μεταφέρετε τον μικρότερο από τους αριθμούς στις Γραμμές 1 έως 4 μέχρι τη Γραμμή 5 του Φόρμας 8853.

Βήμα

Καταχωρίστε όλες τις διανομές που προέκυψαν από το Archer MSA σας καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους στις γραμμές στο "Μέρος ΙΙ του τμήματος Α. Αυτές οι κατανομές περιλαμβάνουν τα χρήματα που μεταφέρατε εκτός MSA σε άλλο λογαριασμό ταμιευτηρίου καθώς και τα χρήματα που λάβατε ως την πληρωμή για ιατρικές υπηρεσίες καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους.Πρέπει να έχετε παρακολουθήσει αυτές τις ιατρικές υπηρεσίες, με αποδείξεις, καθ' όλη τη διάρκεια του έτους.

Βήμα

Ακολουθήστε τις οδηγίες σε κάθε γραμμή του μέρους II για να υπολογίσετε το συνολικό ποσό των εισφορών και των κατανομών. Αφού υπολογίσετε τους αριθμούς σύμφωνα με τις οδηγίες, αν χρωστάτε επιπλέον φόρους για τις υπερβολικές εισφορές, ο αριθμός εμφανίζεται στη Γραμμή 9Β.

Medicare Advantage MSA

Βήμα

Περάστε το τμήμα Α του εντύπου 8853 και μεταβείτε απευθείας στο τμήμα Β αν έχετε Medicare Advantage MSA. Όλες οι γραμμές του Τμήματος Β ασχολούνται αποκλειστικά με λογαριασμούς ιατρικής αποταμίευσης Medicare Advantage.

Βήμα

Καταχωρίστε τις συνολικές διανομές που λάβατε από το Medicare Advantage MSA κατά τη διάρκεια του έτους στη Γραμμή 10 και τα συνολικά μη επιστρεφόμενα έξοδα που είχατε κατά τη διάρκεια της χρονιάς στη Γραμμή 11 του Τμήματος Β στο Έντυπο 8853. Ένα φύλλο εργασίας για να υπολογίσετε τις διανομές σας και τα μη επιστρεφόμενα έξοδα εμφανίζεται στην πέμπτη σελίδα των οδηγιών του εντύπου 8853.

Βήμα

Περιγράψτε τυχόν φορολογητέες κατανομές και εξαιρέσεις σύμφωνα με τις οδηγίες που παρέχονται στις γραμμές 12 και 13 του τμήματος Β για να λάβετε το συνολικό ποσό φόρου σας στη γραμμή 13Β.


Βίντεο: