Σε Αυτό Το Άρθρο:

Το έντυπο 3520 βοηθά το IRS να παρακολουθεί τη ροή των χρημάτων μεταξύ των Ηνωμένων Πολιτειών και άλλων χωρών. Οι άνθρωποι στις Ηνωμένες Πολιτείες που δημιουργούν εμπιστοσύνη σε άλλη χώρα, μεταφέρουν χρήματα σε ξένο καταπίστευμα ή που λαμβάνουν χρήματα από ξένο καταπίστευμα πρέπει να γνωρίζουν το Έντυπο 3520 της IRS. Πρόκειται για ενημερωτική επιστροφή και όχι για φορολογική δήλωση επειδή αυτά τα γεγονότα δεν δεν φορολογήθηκε. Επειδή αυτή η φόρμα είναι διάρκειας έξι σελίδων και χρησιμοποιείται για τρεις πολύ διαφορετικούς - και συχνά πολύπλοκους - τύπους συναλλαγών, θα θελήσετε να εξοικειωθείτε και με το βιβλίο οδηγιών του έντυπου IRS 3520 επίσης.

IRS Έντυπο 3520 Οδηγίες: οδηγίες

Έντυπο 3520 Οδηγίες

Βήμα

Αποφασίστε εάν πρέπει να υποβάλετε τη φόρμα. Ο παραχωρησιούχος ή ο δικαιούχος ξένου καταπιστεύματος πρέπει να καταθέσει το Έντυπο 3520 εντός 90 ημερών από την υποβολή εκδήλωσης, συμπεριλαμβανομένης της σύστασης ενός ξένου καταπιστεύματος. μεταβίβαση μετρητών ή άλλων περιουσιακών στοιχείων από τον ανάδοχο σε αλλοδαπό καταπιστευματοδόχο · την παραλαβή οποιωνδήποτε διανομών από δικαιούχους των ΗΠΑ από ξένο καταπίστευμα · την παραλαβή από οποιοδήποτε κάτοικο των ΗΠΑ ενός κληροδοτήματος από ξένο πρόσωπο που υπερβαίνει τα 100.000 δολάρια. η παραλαβή περισσότερου από ένα δώρο 14.723 δολαρίων από ξένο πρόσωπο, σύμπραξη ή εταιρεία. ή δανειακές συναλλαγές μεταξύ ενός ξένου καταπιστεύματος και οποιουδήποτε δικαιούχου.

Βήμα

Ελέγξτε το κατάλληλο πλαίσιο στο πάνω μέρος της σελίδας 1 της φόρμας. Αυτό το έντυπο χρησιμοποιείται σε τρεις βασικούς τρόπους, οπότε βεβαιώνετε ότι είστε είτε πρόσωπο που έχει μεταφέρει χρήματα σε ένα trust, ιδιοκτήτη ξένου καταπιστεύματος, είτε κάποιον που έλαβε χρήματα από ξένο καταπίστευμα ή εταιρεία.

Βήμα

Συμπληρώστε τα προσωπικά σας στοιχεία στην πρώτη σελίδα. Δεν θα χρειαστείτε μόνο το όνομά σας, τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης και τη διεύθυνσή σας, αλλά και το όνομα και τη διεύθυνση του καταπιστεύματος, πληροφορίες σχετικά με το όνομα και τη διεύθυνση οποιουδήποτε αμερικανικού πράκτορα που ορίζει το trust, καθώς και το όνομα, σχέσης εμπιστοσύνης οποιονδήποτε κάτοικο των ΗΠΑ συνδέεται με ξένο καταπίστευμα που πέθανε.

Βήμα

Συμπληρώστε το Μέρος Ι του Έντυπου 3520 εάν μεταφέρετε χρήματα σε ξένο καταπίστευμα. Θα χρειαστεί να πιστοποιήσετε εάν έχετε μεταφέρει χρήματα στο καταπίστευμα με αντάλλαγμα οποιαδήποτε υποχρέωση. Αν ναι, θα συμπληρώσετε το Πρόγραμμα Α. Όλες οι δωρεάν μεταφορές και οι μεταβιβάσεις αξίας χαμηλότερων από τη δίκαιη αγορά σας απαιτούν να συμπληρώσετε το Πρόγραμμα Β. Οι συναλλαγές που το IRS θεωρεί ως Ειδικές Συναλλαγές πρέπει να αναφέρονται στο Πρόγραμμα Γ. συμφωνίες γραπτώς, όπως τα δάνεια, που συμμορφώνονται με συγκεκριμένες παραμέτρους που εκτίθενται λεπτομερώς στο Page 3 του εγχειριδίου οδηγιών του εντύπου 3520.

Βήμα

Επισυνάψτε τυχόν έγγραφα πώλησης ή δανείου που εμπλέκονται σε μεταβίβαση στο Έντυπο 3520. Πρέπει επίσης να επισυνάψετε τυχόν ισχύουσες περιλήψεις συμφωνιών, εμπιστευτικών μέσων, μνημονίων ή επιστολών επιθυμίας, μεταγενέστερες διαφορές στα πρωτότυπα έγγραφα εμπιστοσύνης ή εμπιστευτικές οικονομικές καταστάσεις.

Βήμα

Συμπληρώστε το Μέρος ΙΙ του Έντυπου 3520 εάν δημιουργήσατε ένα ξένο καταπίστευμα. Θα χρειαστείτε τα ονόματα, τις διευθύνσεις και τους αριθμούς αναγνώρισης άλλων ξένων κατόχων εμπιστοσύνης μαζί με τον κωδικό χώρας για τις χώρες όπου δημιουργήθηκε η αλλοδαπή εμπιστοσύνη και των οποίων οι νόμοι διέπουν την εμπιστοσύνη και την ημερομηνία της εμπιστοσύνης. Συμπληρώστε την ακαθάριστη αξία του τμήματος του ξένου καταπιστεύματος που ανήκε σε εσάς στη Γραμμή 23.

Βήμα

Συμπληρώστε το Μέρος ΙΙΙ της εμπιστοσύνης, εάν λάβατε διανομές από ξένο αξιόπιστο. Θα χρειαστείτε την ημερομηνία διανομής, την περιγραφή της περιουσίας, την εύλογη αγοραία αξία και τις αξίες των χρημάτων που μεταφέρονται πίσω στην εμπιστοσύνη σε αντάλλαγμα. Απαντήστε σε ερωτήσεις σχετικά με τη λήψη δανείων, ειδικευμένες υποχρεώσεις, καθώς και τις Δηλώσεις Δικαιούχων του Εμπιστευματοδόχου Ξένου Φορέα και του Nongrantor Trust. Η φόρμα θα σας καθοδηγήσει εάν θέλετε να ολοκληρώσετε το Πρόγραμμα Α, Β, ή Γ ανάλογα με τις απαντήσεις σας.

Βήμα

Συμπληρώστε το Μέρος IV εάν λάβετε δώρα ή κληροδοτήματα από αλλοδαπούς. Δώρα άνω των 100.000 δολαρίων θα πρέπει να αναλυθούν στη Γραμμή 54. τα δώρα από εταιρίες ή αλλοδαπές συνεταιρισμοί θα πρέπει να αναγράφονται στη Γραμμή 55. Οποιαδήποτε δώρα άνω των 14.723 δολαρίων από έναν ομογενή θα σας ζητήσουν να συμπληρώσετε και να αρχειοθετήσετε το Έντυπο 708, Η Επιστροφή των Φόρων για Δώρα και Κληροδοτήματα από τους Αποδήμους.


Βίντεο: