Σε Αυτό Το Άρθρο:

Μια μεταφορά IRA και μια ανατροπή επιτυγχάνουν τον ίδιο στόχο αλλά με διαφορετικούς τρόπους και συχνά με διαφορετικές συνέπειες. Και οι δύο μεταφέρουν κεφάλαια από ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης σε άλλο. Οι κανόνες της εσωτερικής υπηρεσίας εσόδων καθορίζουν τις επιπτώσεις φόρου εισοδήματος και το πιθανό αποτέλεσμα που μπορεί να έχει το καθένα στο υπόλοιπο του λογαριασμού συνταξιοδότησης.

Μετατροπή σε σχέση με τη μεθοδολογία ανατροπής

Με ένα Μεταφορά IRA - που ονομάζεται επίσης άμεση μεταφορά ή μεταφορά από καταπιστευματοδόχο σε διαχειριστή - δεν βλέπετε ποτέ τα χρήματα. Αντ 'αυτού, ο διαχειριστής του σχεδίου ή ο θεματοφύλακας από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κατέχει αυτήν τη στιγμή τα κεφάλαια συνταξιοδότησης μεταβιβάζει το σύνολο ή μέρος του σε λογαριασμό του IRA, συνήθως σε διαφορετικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, σύμφωνα με τις οδηγίες σας.

Αντίθετα, με ένα IRA ανατροπή, ο διαχειριστής του σχεδίου ή ο θεματοφύλακας από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κατέχει σήμερα τα συνταξιοδοτικά ταμεία σας εκδίδουν έλεγχο. Στη συνέχεια, επανακαταβάλλετε αυτή την επιταγή σε διαφορετικό λογαριασμό IRA.

Φορολογικές επιπτώσεις

Οι κανόνες του IRS δεν απαιτούν να αναφέρετε μια μεταφορά IRA στην ετήσια επιστροφή φόρου εισοδήματός σας. Επομένως, μια μεταφορά IRA έχει χωρίς επιπτώσεις φόρου εισοδήματος ανεξάρτητα από το πόσα συμπληρώνετε εντός κάθε ημερολογιακού έτους.

Σε αντίθεση με μια μεταφορά, μια ανατροπή του IRA μπορεί να έχει σημαντικές επιπτώσεις φόρου εισοδήματος. Παρόλο που μπορείτε να εκτελέσετε περισσότερες από μία ανατροπές του IRA εντός της ίδιας περιόδου των 12 μηνών, οι κανόνες του IRS λένε ότι ακόμα και αν κυλάτε χρήματα από διαφορετικούς λογαριασμούς του IRA, μόνο μία ανατροπή μπορεί να είναι αφορολόγητη. Μετά την πρώτη, θα πρέπει να αναφέρετε το πλήρες ποσό οποιασδήποτε άλλης διανομής ανατροπής στην ετήσια απόδοση και να πληρώσετε φόρο εισοδήματος για τα χρήματα. Επιπλέον, εάν δεν ολοκληρώσετε την έγκαιρη ανανέωση της διανομής - μία που θα ληφθεί προτού φτάσετε σε ηλικία 59 ½ ετών - εντός 60 ημερών, μπορεί επίσης να υποβληθείτε σε πρόσθετη φορολογική κύρωση 10%.

Δανεισμός ενάντια σε έναν ΙΡΑ

Εφόσον δεν παραβιάζετε τον κανόνα των 12 μηνών, είναι πιθανό να αντιμετωπίσετε τη διανομή αναδιανομής του IRA ως προσωρινό δάνειο χωρίς φόρο. Ωστόσο, πρέπει να ξαναβάλλετε όλα τα χρήματα στον ίδιο ή σε διαφορετικό λογαριασμό του IRA εντός 60 ημερών ή να αντιμετωπίσετε μια φορολογική υποχρέωση και, ενδεχομένως, μια ποινή πρόωρης απόσυρσης.

Εάν εκτελέσετε περισσότερες από μία ανατροπές, μπορείτε ακόμα να αντιμετωπίζετε την ανατροπή ως προσωρινό δάνειο 60 ημερών, αλλά θα υπάρξουν φορολογικές επιπτώσεις. Για παράδειγμα, εάν αποσύρετε και επανακαταθέσετε $ 5.000 πίσω στον ίδιο ή σε διαφορετικό IRA εντός 60 ημερών, δεν θα υποβάλετε μια υποχρέωση φόρου εισοδήματος. Εάν αποσύρετε άλλα 5,000 δολάρια έξι μήνες αργότερα και ξαναβάλλετε τα χρήματα μέσα σε 60 ημέρες, θα υποβάλετε μια υποχρέωση φόρου εισοδήματος, αλλά όχι τη φορολογική κύρωση 10 τοις εκατό που θα προέκυπτε αν η διανομή θεωρηθεί πρόωρη απόσυρση.


Βίντεο: Welcome... Καλωσόρισμα... (2017)