Σε Αυτό Το Άρθρο:

Υπάρχουν πολλά πράγματα στη λίστα υποχρεώσεων όταν κλείνετε την περιουσία ενός γονέα. Κατά τη διάρκεια της διαδικασίας θλίψης, πρέπει να λάβετε οικονομικές αποφάσεις σχετικά με τους καλύτερους τρόπους αντιμετώπισης των φόρων επί ακινήτων και εισοδήματος. Όντας ο δικαιούχος του IRA ενός γονέα έχει ειδικές φορολογικές εκτιμήσεις.

Εξετάστε το κτήμα

Ίσως να μην είστε εκτελεστής της περιουσίας, οπότε δεν είναι υπεύθυνος για την αντιμετώπιση των περιουσιακών στοιχείων, των εσόδων και των χρεών. Ο IRA αποφεύγει τη δοκιμασία, επομένως έχετε άμεση πρόσβαση στα κεφάλαια και χωρίς έγκριση δικαστηρίων εξεταστών ή διαχειριστών εμπιστοσύνης. Ως εκ τούτου, η IRA δεν αποτελεί μέρος της περιουσίας που οι πιστωτές μπορούν να επισυνάψουν εμπράγματα βάρη. Ωστόσο, ο κληρονομικός IRA θεωρείται μέρος του κτήματος για ομοσπονδιακούς φόρους. Εάν το ακίνητο είναι πάνω από 5 εκατομμύρια δολάρια, όλα φορολογούνται στο 35 τοις εκατό σε ομοσπονδιακούς φόρους μεταβίβασης ακίνητης περιουσίας από το 2011. Ακίνητα που δεν πληρούν το όριο των 5 εκατομμυρίων δολαρίων δεν έχουν ζητήματα φορολογίας ακινήτων.

Οι κληρονομικές επιλογές IRA

Όταν ένα ακίνητο, εμπιστοσύνη ή βούληση ονομάζεται δικαιούχος, ο ΙΡΑ πρέπει να εκκαθαριστεί και να διασπαστεί σύμφωνα με τα έγγραφα που παρέχουν τις επιθυμίες του ιδιοκτήτη του ΙΡΑ. Ωστόσο, εάν ονομάζεστε ως δικαιούχος, έχετε τρεις επιλογές. Το πρώτο είναι μια κατ 'αποκοπή κατανομή, λαμβάνοντας όλα τα χρήματα έξω αμέσως. Η δεύτερη είναι η πενταετής περίοδος διανομής, η οποία λαμβάνει ισοδύναμες πληρωμές. Το τελευταίο κυλιεύει τον κληρονομικό IRA σε δικαιούχο IRA, ώστε να μπορείτε να συνεχίσετε τη δομή του IRA με ελάχιστες μόνο διανομές. Βεβαιωθείτε ότι έχετε πάρει οποιαδήποτε απαιτούμενη ελάχιστη διανομή πριν από τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το θάνατο για να αποφευχθεί μια φορολογική κύρωση.

Επιλέγοντας την καλύτερη επιλογή σας

Κάθε κατάσταση είναι διαφορετική. μιλήστε με έναν φορολογικό σύμβουλο εάν ανησυχείτε ή έχετε σύγχυση σχετικά με τις συνέπειες οποιασδήποτε επιλογής. Η λήψη μιας κατ 'αποκοπήν κατανομής από ένα παραδοσιακό IRA προσθέτει ολόκληρη τη διανομή στους φόρους εισοδήματός σας. Αυτό μπορεί να αυξήσει το σκέλος φόρου εισοδήματός σας, προκαλώντας έτσι μεγαλύτερους φόρους στις τυποποιημένες πηγές εσόδων σας συν το κληρονομικό ποσό. Οι Roth IRAs δεν έχουν φορολογικές επιπτώσεις στη διανομή, εφόσον η IRA ανήκει για τουλάχιστον πέντε χρόνια πριν από τη διανομή. Εάν ο γονέας σας δεν ήταν κύριος του IRA για πέντε έτη, τα κέρδη προστίθενται στο εισόδημα έως ότου τηρηθεί ο κανόνας των πέντε ετών. Ο κανόνας πενταετούς κατανομής βοηθά και στις δύο περιπτώσεις, μειώνοντας το ποσό που προστίθεται στο εισόδημα σε ένα χρόνο με τους παραδοσιακούς IRAs και αγοράζοντας περισσότερο χρόνο για να εκπληρώσετε τους κανόνες Roth IRA. Ο δικαιούχος IRA προσφέρει μια ειδική δομή διεύρυνσης.

Δικαιούχος δομή IRA

Ένας δικαιούχος IRA παίρνει απλά τον IRA του γονέα σας και το μετατρέπει σε δικαιούχο IRA. Μια παραδοσιακή παραμένει ένα IRA αναβληθεί ενώ ένας Roth παραμένει μια απαλλαγμένη από φόρους δομή. Ο δικαιούχος IRA πρέπει να διανέμει ένα ΔΜΚ κάθε χρόνο με βάση την ηλικία σας, και όχι τον γονέα σας. Είστε νεότεροι από τον γονέα σας, πράγμα που σημαίνει ότι το RMD σας είναι μικρότερο από αυτό του γονέα σας. Αυτή η δομή σας επιτρέπει να επενδύετε ακόμα τα περιουσιακά στοιχεία, να τα αυξάνετε χωρίς φορολογικές συνέπειες και να λαμβάνετε ελάχιστες διανομές διατηρώντας το περιουσιακό στοιχείο για τα επόμενα χρόνια. Ανεξάρτητα από την ηλικία σας, δεν υπάρχουν κυρώσεις για διανομές. οι παραδοσιακές διανομές προστίθενται στο εισόδημά σας και οι διανομές Roth που πληρούν το πενταετές σήμα είναι αφορολόγητες.


Βίντεο: Αντωνης Βαρδης- Θα εκραγω