Σε Αυτό Το Άρθρο:

Οι εταιρείες δηλώνουν διαχωρισμούς μετοχών για διάφορους λόγους, συμπεριλαμβανομένης της διατήρησης της τιμής της μετοχής αρκετά χαμηλή για την προσέλκυση απλών επενδυτών. Οι εταιρείες συγχωνεύονται επίσης μεταξύ τους για να επωφεληθούν από τις νέες ευκαιρίες και τις νέες αγορές. Και οι δύο ή και οι δύο από αυτές τις εκδηλώσεις θα μπορούσαν να επηρεάσουν το χαρτοφυλάκιο μετοχών σας κατά τη διάρκεια του έτους, και αν συμβεί αυτό, πρέπει να γνωρίζετε πώς να αναφέρετε τυχόν μεταγενέστερες πωλήσεις και αποθέματα μετοχών στην Υπηρεσία Εσόδων.

Πώς να αναφέρετε μια πώληση μετοχών μετά από μια συγχώνευση ή Split: αναφέρετε

Υπολογίστε προσεκτικά το κέρδος κεφαλαίου σας.

Βήμα

Βρείτε την αρχική βάση κόστους του αποθέματος που εμπλέκεται στη συγχώνευση ή τη διάσπαση. Πρέπει να αναφέρετε το κεφαλαιουχικό σας κέρδος στην IRS εάν πωλήσατε το απόθεμά σας μετά τη διάσπαση. Πρέπει επίσης να αναφέρετε την πώληση μετοχών και το κεφαλαιουχικό κέρδος εάν η συγχώνευση αφορούσε την απορροφώσα εταιρεία που εκκαθάρισε τις μετοχές σας και σας πληρώνει μετρητά. Δεν χρειάζεται να αναφέρετε τίποτα στο IRS εάν το απόθεμα παραμένει στο λογαριασμό σας και δεν έχει πωληθεί. Ακόμα κι έτσι, είναι σημαντικό να παρακολουθείτε τη βάση κόστους σας, αφού πιθανότατα θα πουλήσετε αυτό το απόθεμα κάποια μέρα.

Βήμα

Προσαρμόστε το κόστος ανά μετοχή για να υπολογίσετε τον αντίκτυπο του διαχωρισμού μετοχών. Εάν αγοράσατε αρχικά 200 μετοχές της μετοχής στα 30 δολάρια ανά μετοχή και μόλις δηλώσατε διαίρεση 2 προς 1, σημαίνει ότι η προσαρμοσμένη βάση κόστους σας είναι τώρα $ 15 ανά μετοχή. Μετά τη διάσπαση, έχετε τώρα 400 μετοχές αντί του αρχικού 200.

Βήμα

Προσθέστε τυχόν φορολογητέα μερίσματα που έχετε κερδίσει καθ 'όλη τη διάρκεια των ετών με βάση το κόστος του αποθέματος. Έχετε ήδη καταβάλει φόρους για αυτά τα μερίσματα, έτσι ώστε να γίνει μέρος της βάσης του κόστους σας. Θα πρέπει επίσης να συμπεριλάβετε στο κόστος σας την αρχική προμήθεια μεσιτείας που πληρώσατε όταν αγοράσατε το απόθεμα.

Βήμα

Περιμένετε τα έντυπα 1099-B να φτάνουν στο ταχυδρομείο πριν από την κατάθεση των φόρων σας εάν πωλήσατε μετοχές κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους ως αποτέλεσμα της συγχώνευσης ή του διαχωρισμού μετοχών. Το 1099-B παραθέτει τα έσοδα από την πώληση και εξαρτάται από εσάς να υπολογίσετε το σωστό κέρδος ή ζημία κεφαλαίου.

Βήμα

Κατεβάστε το Πρόγραμμα D από την ιστοσελίδα του IRS εάν έχετε κέρδος ή ζημία κεφαλαίου για αναφορά. Καταχωρίστε το ποσό του κεφαλαιουχικού κέρδους ή της ζημίας για το απόθεμα που συμμετέχει στη συγχώνευση ή τη διάσπαση, στη συνέχεια μεταφέρετε αυτό το ποσό στη φόρμα 1040 και προσθέστε το στο άλλο εισόδημά σας.


Βίντεο: