Σε Αυτό Το Άρθρο:

Ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) είναι ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης που λαμβάνει ειδική φορολογική μεταχείριση από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Μια ανατροπή του IRA αναφέρεται όταν παίρνετε χρήματα από έναν IRA και τον μεταφέρετε σε έναν άλλο IRA. Όταν πραγματοποιείτε μια ανατροπή, πρέπει να την αναφέρετε στην επιστροφή του φόρου εισοδήματος, ακόμη και αν δεν οφείλετε φόρους στην ανατροπή. Οι άνθρωποι μπορούν να μεταφέρουν χρήματα για να παγιώσουν τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής τους, να επιδιώξουν υψηλότερες αποδόσεις ή να μετατρέψουν τα χρήματα από έναν IRA με αναβολή φόρου σε ένα Roth IRA.

24019586

Βήμα

Καθορίστε το ποσό των χρημάτων που έχετε πάρει από σας με τη διαβούλευση με το έντυπο 1099-R που θα πρέπει να λάβετε στις αρχές του επόμενου έτους από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμά σας ότι πήρατε τα χρήματα από. Για ανατροπές που έγιναν κατά το φορολογικό έτος 2009, θα πρέπει να λάβετε το 1099-R σας στις αρχές Φεβρουαρίου.

Βήμα

Αναφέρετε αυτό το ποσό ως διανομή IRA στη Γραμμή 15α της φορολογικής σας δήλωσης φόρμας 1040 ή της Γραμμής 11α της δήλωσης φόρου 1040Α.

Βήμα

Προσδιορίστε πόσα από την ανατροπή σας είναι φορολογητέα. Εάν μεταφέρατε χρήματα από έναν IRA με αναβολή φόρου, συμπεριλαμβανομένων των παραδοσιακών IRA, των ΣΕΠ IRAs και των SIMPLE IRA, σε έναν άλλο IRA που έχει αναβληθεί από το φόρο ή εάν μεταφέρατε χρήματα από ένα Roth IRA σε έναν άλλο Roth IRA, δεν οφείλετε φόρο. Εάν μετακινήσατε τα χρήματα από έναν IRA με αναβολή φόρου σε ένα Roth IRA, πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος για το ποσό που μετατράπηκε.

Βήμα

Αναφέρετε το ποσό της ανατροπής που φορολογείται στη γραμμή 15β του εντύπου 1040 ή της γραμμής 11β του εντύπου 1040Α και γράψτε "Rollover" δίπλα στη γραμμή.

Βήμα

Αναφέρετε οποιονδήποτε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος που παρακρατήθηκε από την ανανέωσή σας ως παρακρατηθέντες φόρους για να εφαρμόσετε αυτό το ποσό στο φορολογικό σας λογαριασμό. Το παρακρατηθέν ποσό μπορεί να βρεθεί στο πλαίσιο 4 του εντύπου 1099-R σας.


Βίντεο: