Σε Αυτό Το Άρθρο:

Το φορολογικό έντυπο 4972 χρησιμοποιείται για να μειώσει το φορολογικό φορτίο για την κατανομή κατ 'αποκοπή ενός ειδικού λογαριασμού συνταξιοδότησης. Για να πληροί τις προϋποθέσεις, ολόκληρος ο λογαριασμός πρέπει να καταβληθεί στον δικαιούχο σε ένα φορολογικό έτος, το σχέδιο πρέπει να είναι πρόγραμμα εργοδότη και ο δικαιούχος πρέπει να γεννήθηκε πριν από την 2η Ιανουαρίου 1936. Εάν το σχέδιο κληρονομήθηκε, ο δικαιούχος μπορεί να χρησιμοποιήσει το έντυπο αν ο συμμετέχων στο πρόγραμμα γεννήθηκε πριν από το 1936. Προσφέρει δύο επιλογές για τον προσδιορισμό του φορολογικού χρέους, ενός επιπέδου 20% ή ενός δεκαετούς σχεδίου, που μπορεί να οδηγήσει σε χαμηλότερη φορολογική χρέη από την απλή διεκδίκηση της πληρωμής ως κανονικού εισοδήματος. Και στις δύο περιπτώσεις, το χρέος καταβάλλεται αμέσως, όχι για τα επόμενα 10 χρόνια.

Πληρωμή λογαριασμών με ζευγάρι

Φόρτωση φορολογικού τύπου 4972

Βήμα

Συμπληρώστε το Μέρος Ι. Πρόκειται για μια σειρά ερωτήσεων ναι ή όχι για να προσδιορίσετε αν πληροίτε τις προϋποθέσεις για την υποβολή του Έντυπου 4972.

Βήμα

Συμπληρώστε το φύλλο εργασίας καθαρού μη πραγματοποιημένου αναπροσαρμογής (NUA) που βρίσκεται στη σελίδα 3 εάν έχετε μια τιμή NUA στο τετραγωνίδιο 6 του εντύπου 1099-R και θέλετε να χρησιμοποιήσετε την επιλογή 20 τοις εκατό για αυτό.

Βήμα

Συμπληρώστε το φύλλο εργασίας για τις παροχές θανάτου στη σελίδα 3 αν έχετε κληρονομήσει το σχέδιο. Αν ολοκληρώνετε το φύλλο εργασίας NUA, συμπεριλάβετε την τιμή από τη Γραμμή G στη Γραμμή Α της παρούσας φόρμας. Καθορίστε το μερίδιό σας από την εξαίρεση παροχών θανάτου πολλαπλασιάζοντας τα $ 5.000 με το ποσοστό σας από τις συνολικές πληρωμές του προγράμματος. Εάν είστε ο μοναδικός δικαιούχος, θα εισάγετε $ 5.000.

Βήμα

Εισαγάγετε το τμήμα κεφαλαιακών κερδών από το Έντυπο 1099-R, το οποίο βρίσκεται στη θέση 3, στην πρώτη γραμμή του Μέρους ΙΙ, εάν χρησιμοποιείτε την επιλογή 20%. Αν συμπληρώσατε το φύλλο εργασίας για τα οφέλη θανάτου, καταχωρίστε την τιμή από τη γραμμή F στο τετραγωνίδιο 6. Εάν δεν συμπληρώσατε το φύλλο εργασίας για τα οφέλη θανάτου αλλά συμπληρώσατε το φύλλο εργασίας NUA, χρησιμοποιήστε την τιμή από τη Γραμμή G του NUA στη θέση 6 του μέρους II. Τώρα πολλαπλασιάζετε την τιμή στο τετραγωνίδιο 6 κατά 0,2 για να πάρετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Καταχωρίστε αυτήν την τιμή στο τετραγωνίδιο 7.

Βήμα

Καταγράψτε το φορολογητέο εισόδημά σας. Εάν δεν επιλέξατε να χρησιμοποιήσετε την επιλογή 20 τοις εκατό, αυτή θα είναι η τιμή στο πλαίσιο 2a του εντύπου 1099-R. Εάν επιλέξατε να χρησιμοποιήσετε την επιλογή του 20%, τότε η τιμή στο τετραγωνίδιο 2α μείον την τιμή στο τετραγωνίδιο 3 είναι η τιμή. Εάν έχετε υπόλοιπο φορολογητέου εισοδήματος, πρέπει να συμπληρώσετε το Μέρος ΙΙ. διαφορετικά, μπορείτε να παραλείψετε αυτήν την ενότητα.

Βήμα

Καταχωρίστε το υπολειπόμενο φορολογητέο εισόδημά σας στη γραμμή 8. Συνεχίστε να συμπληρώνετε το Μέρος ΙΙΙ, ακολουθώντας τις οδηγίες σε κάθε γραμμή. Αν συμπληρώσατε το φύλλο εργασίας παροχών θανάτου, καταχωρίστε τον αποκλεισμό του θανάτου στη γραμμή 9.

Βήμα

Χρησιμοποιήστε το Πρόγραμμα φορολογικού συντελεστή στη σελίδα 4 για να καθορίσετε τις τιμές για τις γραμμές 24 και 27. Για να το κάνετε αυτό, θα χρησιμοποιήσετε τα ποσά στις γραμμές 23 και 26 αντίστοιχα. Βρείτε την τιμή στις περιοχές μεταξύ των τιμών στις δύο πρώτες στήλες του Φορολογικού Χρονοδιαγράμματος. Αφού βρείτε τη σχετική γραμμή, μεταβείτε στην τέταρτη στήλη της γραμμής αυτής. Αφαιρέστε τον αριθμό στην τέταρτη στήλη από την αρχική τιμή και πολλαπλασιάστε το με το ποσοστό, σε δεκαδική μορφή, στην τρίτη στήλη και προσθέστε τον άλλο αριθμό στην τρίτη στήλη.

Βήμα

Για παράδειγμα, αν η αξία σας ήταν 7.690 δολάρια, θα πάτε στη γραμμή 5 του Φορολογικού Δανείου. Αφαιρέστε την τιμή στη στήλη 4 ($ 6.690) από $ 7.690: $ 7.690 - $ 6.690 = $ 1.000. Στη συνέχεια πολλαπλασιάστε το αποτέλεσμα με το ποσοστό στη στήλη 3 (0.16): $ 1.000 * 0.16 = $ 160. Προσθέστε τελικά 900,9 όπως φαίνεται στη στήλη 3: $ 160 + 900,9 = $ 1060,9.

Βήμα

Υπολογίστε τη γραμμή 30 προσθέτοντας τις γραμμές 7 και 29. Συμπεριλάβετε αυτήν την ποσότητα στο 1040 στη γραμμή 44, στη φόρμα 1040NR, στη γραμμή 41 ή στη φόρμα 1041, Πρόγραμμα G, γραμμή 1b, ανάλογα με την περίπτωση. Επισυνάψτε αυτό το έντυπο 4972 στις φορολογικές δηλώσεις σας. διατηρήστε ένα αντίγραφο για τα αρχεία σας.


Βίντεο: