Σε Αυτό Το Άρθρο:

Πώς να συμπληρώσετε τη φόρμα IRS 1099-SA. Το έντυπο IRS 1099-SA, με τίτλο "Διανομές από HSA, Archer MSA ή Medicare Advantage MSA, αποστέλλεται στους φορολογούμενους που έλαβαν χρηματικές πληρωμές από λογαριασμούς ταμιευτηρίου υγείας ή λογαριασμούς ιατρικής αποταμίευσης (MSAs). Ο παραλήπτης δεν το ολοκληρώνει.

Βήμα

Κλήση (800) TAX-FORM ή επισκεφθείτε την ηλεκτρονική φόρμα παραγγελίας της IRS για να λάβετε αποδεκτά αντίγραφα της φόρμας 1099-SA για αποστολή στους παραλήπτες. Παρόλο που το έντυπο 1099-SA διατίθεται για ηλεκτρονική προβολή, η ηλεκτρονική έκδοση του εντύπου είναι απαράδεκτη για αποστολή στους φορολογούμενους ή στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων.

Βήμα

Ελέγξτε το πλαίσιο "Άκυρο" ή "Διορθωμένο" στο πάνω μέρος της φόρμας 1099, εάν ισχύει. Καταχωρίστε το όνομα, τη διεύθυνση, την πόλη, την κατάσταση και τον ταχυδρομικό κώδικα του διαχειριστή / πληρωτή στο πρώτο πλαίσιο. Ο Διαχειριστής / Πληρωτής είναι ο οργανισμός ή ο φορέας που κατέβαλε τα χρήματα HSA / MSA.

Βήμα

Καταχωρίστε τον ομοσπονδιακό αριθμό αναγνώρισης του πληρωτή και τον αναγνωριστικό αριθμό του παραλήπτη στα δύο πλαίσια κάτω από το πρώτο πλαίσιο. Κάτω από αυτό, καταχωρίστε το όνομα του παραλήπτη, τη διεύθυνση (συμπεριλαμβανομένου του αριθμού διαμερίσματος), την πόλη, τον κράτος και τον ταχυδρομικό κώδικα. Καταχωρίστε τον αριθμό λογαριασμού που σχετίζεται με αυτή τη διανομή χρημάτων.

Βήμα

Δείξτε το ποσό HSA / MSA που πληρώθηκε φέτος στο πλαίσιο 1. Το ποσό μπορεί να ήταν πληρωμή σε πάροχο ιατρικής υπηρεσίας ή να αποσταλεί απευθείας στον παραλήπτη. Στο Πλαίσιο 2, καταχωρίστε τα κέρδη από τις τυχόν υπερβολικές εισφορές που αποχώρησε ο παραλήπτης από μια HSA / MSA. Αναφέρετε τον κατάλληλο κωδικό στο πλαίσιο 3 για τον τύπο διανομής: 1, Κανονική κατανομή. 2, Υπέρβαση συνεισφορών. 3, Αναπηρία. 4, Κατανομή θανάτου εκτός από τον κωδικό 6. 5, Απαγορευμένη συναλλαγή. ή 6, Κατανομή θανάτου μετά από έτος θανάτου σε δικαιούχο μη συζύγου.

Βήμα

Αναφέρατε την ακριβή αγοραία αξία του λογαριασμού αν ο κάτοχος του λογαριασμού πέθανε (από την ημερομηνία θανάτου) στο τετραγωνίδιο 4. Στο πλαίσιο 5, δείξτε τον τύπο λογαριασμού που αναφέρεται στο παρόν έντυπο: HSA, Archer MSA ή Medicare Πλεονέκτημα MSA.

Βήμα

Έντυπο αρχείου 1099-SA με το IRS. στέλνετε επίσης ένα αντίγραφο στον παραλήπτη. Ελέγξτε την επίσημη ιστοσελίδα της IRS (βλ. Τους παρακάτω πόρους) για συγκεκριμένες οδηγίες σχετικά με την προθεσμία κατάθεσης για το Έντυπο 1099-SA. αλλάζει ετησίως.


Βίντεο: