Σε Αυτό Το Άρθρο:

Οι τράπεζες δεν δηλώνουν καταθέσεις σε τραπεζικό λογαριασμό στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων παρά μόνο υπό ανώμαλες συνθήκες και η αναφορά δεν εξαρτάται από το συνολικό χρηματικό ποσό του λογαριασμού. Το IRS θέλει κατά κύριο λόγο να ανακαλύψει ύποπτες συναλλαγές όπου τα κατατεθέντα κεφάλαια έχουν αποκτηθεί μέσω παράνομων μέσων. Για το λόγο αυτό, το IRS θέτει όρια στους τύπους συναλλαγών που πρέπει να αναφέρουν οι τράπεζες, απαιτώντας από τις τράπεζες να αναφέρουν όλες τις καταθέσεις μετρητών ύψους 10.000 $ ή περισσότερο.

Εισαγωγή πιστωτικής κάρτας ΑΤΜ με το χέρι

Πόσο μπορείτε να καταθέσετε στον τραπεζικό σας λογαριασμό πριν να το αναφέρετε στο IRS

Οφέλη από την αναφορά

Το Κογκρέσο ψήφισε τον νόμο περί τραπεζικής μυστικότητας του 1970, προκειμένου να εντοπίσει περιπτώσεις νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και φοροδιαφυγής. Οι κανόνες του IRS σχετικά με τις απαιτήσεις παροχής τραπεζικών πληροφοριών παρέχουν κυρίως βοήθεια στην επιβολή του νόμου εντοπίζοντας και δίωξη ατόμων στην επιχείρηση πώλησης παράνομων ναρκωτικών. Μετά τις τρομοκρατικές επιθέσεις της 9ης Σεπτεμβρίου στο Παγκόσμιο Κέντρο Εμπορίου, οι τραπεζικοί νόμοι που αναφέρονται στο νόμο περί απορρήτου της Τράπεζας βοηθούν επίσης να κλείσουν οι πηγές χρηματοδότησης της τρομοκρατίας στις Ηνωμένες Πολιτείες.

Το IRS δεν είναι το μόνο πρακτορείο στο οποίο οι τράπεζες μπορούν να αναφέρουν ασυνήθιστη δραστηριότητα: Σε ορισμένες περιπτώσεις, υποχρεούνται επίσης να αναφέρουν ύποπτες συναλλαγές στο δίκτυο επιβολής οικονομικών εγκλημάτων του Υπουργείου Οικονομικών, γνωστό ως FinCEN.

Τύποι αναφορών

Το IRS απαιτεί από τις τράπεζες να αναφέρουν, χρησιμοποιώντας το έντυπο 8300, οποιαδήποτε τραπεζική κατάθεση μετρητών ύψους 10.000 $ ή μεγαλύτερης. Το IRS ορίζει τα μετρητά ως νόμισμα ή νομίσματα που αποτελούν νόμιμο χρήμα στις Ηνωμένες Πολιτείες ή σε άλλη χώρα. Οι τράπεζες δεν αναφέρουν προσωπικές επιταγές που έχουν κατατεθεί σε λογαριασμό ανεξάρτητα από το ποσό, επειδή αυτά τα χρήματα είναι ανιχνεύσιμα λόγω των κονδυλίων που αντλούνται από λογαριασμό άλλου πελάτη. Αν ένας κάτοχος τραπεζικού λογαριασμού καταθέσει επιταγή σε ταμείο, τραπεζικό σχέδιο, εντολή πληρωμής ή ταξιδιωτική επιταγή στο λογαριασμό του ύψους 10.000 $ και άνω και η τράπεζα πιστεύει ότι τα χρήματα θα χρησιμοποιηθούν για εγκληματική δραστηριότητα, η τράπεζα πρέπει να αναφέρει τη συναλλαγή χρησιμοποιώντας το Έντυπο 8300.

Οι απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων δεν σχετίζονται μόνο με τις τράπεζες. Άλλες επιχειρήσεις που λαμβάνουν πληρωμές σε μετρητά άνω των 10.000 δολαρίων είναι επίσης γενικά υποχρεωμένες να τις αναφέρουν στο IRS.

Σχετικές συναλλαγές

Μερικοί ξένοι, οι τρομοκράτες ή οι φοροδιαφυγείς θα κάνουν μικρότερες καταθέσεις για να αποφύγουν τις απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων. Εάν ένας πελάτης καταθέσει πάνω από 10.000 δολάρια στο λογαριασμό του σε ξεχωριστές συναλλαγές εντός μιας 24ωρης περιόδου, η τράπεζα πρέπει να μετρήσει όλες τις καταθέσεις ως μία συναλλαγή για τις απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων. Εάν μια τράπεζα υποπτεύεται ότι ένας καταθέτης τοποθετεί χρήματα σε τακτά χρονικά διαστήματα σε έναν λογαριασμό για να αποφύγει την υποβολή εκθέσεων, το ίδρυμα πρέπει επίσης να αναφέρει τις συναλλαγές αυτές στο IRS.

Κατάθεση από τράπεζες

Οι τράπεζες θα ταχυδρομήσουν το Έντυπο 8300 εντός 15 ημερών από τη στιγμή που θα γίνει μια ανακοινωθείσα συναλλαγή. Το έντυπο αυτό απαιτεί από την τράπεζα να αναφέρει τις επιχειρηματικές της πληροφορίες και τα προσωπικά στοιχεία του καταθέτη. Επιπλέον, η τράπεζα πρέπει να περιγράψει το ποσό της συναλλαγής και τον τρόπο με τον οποίο η τράπεζα έλαβε τα κεφάλαια.

Αναφορά ξένων περιουσιακών στοιχείων

Οι Αμερικανοί φορολογούμενοι με χρήματα σε αλλοδαπούς τραπεζικούς λογαριασμούς υποχρεούνται μερικές φορές να αναφέρουν τα εν λόγω κεφάλαια στο IRS και στο FinCEN. Γενικά, για παράδειγμα, ανύπανδρα άτομα με εξωτερικούς λογαριασμούς άνω των $ 50.000 στο τέλος ενός φορολογικού έτους, ή $ 75.000 σε οποιοδήποτε σημείο του έτους, υποχρεούνται να το αναφέρουν στο IRS. Οποιοσδήποτε υπήκοος ή κάτοικος των ΗΠΑ με περισσότερους από 10.000 δολαρίων σε ξένους λογαριασμούς σε οποιοδήποτε σημείο του έτους πρέπει γενικά να αναφέρει αυτό στο FinCEN, αν και οι ακριβείς λεπτομέρειες διαφέρουν ανάλογα με την ακριβή φύση των περιουσιακών στοιχείων και άλλων παραγόντων.

Έρευνες IRS

Εάν για κάποιον λόγο διερευνούνται από το IRS, όπως για εσφαλμένη αναφορά του εισοδήματός σας σε φορολογική δήλωση, έχουν την εξουσία να ζητούν έγγραφα από τράπεζες και άλλα ιδρύματα. Ενδέχεται επίσης να σας ζητηθεί να μοιραστείτε τραπεζικές πληροφορίες κατά τη διάρκεια ενός ελέγχου IRS.

Εάν δεν πληρώσετε τους φόρους που οφείλετε, το IRS μπορεί επίσης να εκμεταλλευτεί κεφάλαια από τους τραπεζικούς λογαριασμούς σας για να καλύψει το οφειλόμενο ποσό.


Βίντεο: