Σε Αυτό Το Άρθρο:

Ονομασμένος μετά από μια ενότητα στον κώδικα φορολογίας της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων, τα προγράμματα συνταξιοδότησης 401 (k) έγιναν για πρώτη φορά δημοφιλή με μεγάλες εταιρείες τη δεκαετία του 1980. Σύμφωνα με το Συμβούλιο American Benefits, το 401 (k) έχει αυξηθεί για να γίνει το πιο δημοφιλές πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών που χρηματοδοτείται από εργοδότες στις Ηνωμένες Πολιτείες. Για πολλούς ανθρώπους, οι εισφορές που έχουν αναβληθεί από το φόρο και η δυνατότητα απόσυρσης χρημάτων για την κάλυψη μιας έκτακτης ανάγκης είναι ένα από τα πιο ελκυστικά χαρακτηριστικά του. Επειδή πρόκειται για ένα σχέδιο που έχει αναβληθεί από το φόρο, το IRS δεν εισπράττει φόρο εισοδήματος επί των εισφορών μέχρι να κάνετε ανάληψη. Το οφειλόμενο ποσό εξαρτάται από το πότε κάνετε ανάληψη.

Σχεδιασμός συνταξιοδότησης

Περίληψη λογαριασμού κάτω από ένα πληκτρολόγιο με γυαλιά.

Πώς λειτουργεί το 401 (k)

Με ένα σχέδιο 401 (k), αποφασίζετε πόσο να συμβάλλετε σε κάθε περίοδο πληρωμής, μέχρι το τρέχον όριο συνεισφοράς και πώς να το επενδύσετε σύμφωνα με τις επιλογές που παρέχει το σχέδιο. Αν και πολλοί εργοδότες ταιριάζουν με ένα ποσοστό της συνεισφοράς σας, δεν υπάρχει καμία απαίτηση να το κάνουν. Ενώ μερικά σχέδια δεν σας επιτρέπουν να αποσύρετε τα κεφάλαια μέχρι να φτάσετε σε ηλικία 59½ ετών, ο εργοδότης έχει τη δυνατότητα να σας επιτρέψει να αποσύρετε τα χρήματα νωρίτερα. Ο φόρος εισοδήματος οφείλεται πάντοτε κατά το έτος που κάνετε ανάληψη. Στις περισσότερες περιπτώσεις, το IRS θα επιβάλει επίσης χρηματική ποινή εάν αποχωρήσετε νωρίτερα από τα χρήματα.

Απαιτούμενη ελάχιστη διανομή σε ηλικία συνταξιοδότησης

Παρόλο που μπορείτε να ξεκινήσετε την απόσυρση χρημάτων σε ηλικία 59½ ετών, πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε τουλάχιστον την ελάχιστη απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή (RMD) όταν φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών. Ένας υπολογισμός RMD για κάθε έτος περιλαμβάνει το διαχωρισμό του προηγούμενου υπολοίπου των 401 (k) σας από τον παράγοντα προσδόκιμου επιβίωσης που βρέθηκε στους πίνακες που δημοσιεύει το IRS στο Παράρτημα Β της Δημοσιεύσεως 590-Β, Distributions From Individual Arrangements ή IRAs. Αν δεν λάβετε την απαιτούμενη διανομή, το IRS θα φορολογήσει το ποσό που δεν αποσύρετε με ποσοστό 50%.

Κανόνες φόρου ανάκλησης και έντυπα

Σύμφωνα με τους φορολογικούς κανόνες, η απόσυρση 401 (k) είναι φορολογητέο εισόδημα είτε πρόκειται για απαιτούμενη διανομή είτε για πρόωρη απόσυρση. Παρόλο που έχετε τη δυνατότητα να καταθέσετε τους φόρους σας χρησιμοποιώντας το Έντυπο 1040 ή το Έντυπο 1040Α εάν έχετε λάβει μια απαιτούμενη διανομή, πρέπει να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040 και να επισυνάψετε το Έντυπο 5329 και το Έντυπο 1099-R που λάβατε από τον εργοδότη σας εάν πραγματοποιήσατε πρόωρη διανομή. Το ποσό του φόρου που πληρώνετε εξαρτάται από την κατάθεσή σας, τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή και το συνολικό εισόδημα. Στις περισσότερες περιπτώσεις, θα πληρώσετε επίσης ένα τέλος ποινής 10 τοις εκατό αν πήρατε πρόωρη απόσυρση.

Εξαιρέσεις ποινής

Η δημοσίευση IRS 509-B παραθέτει ορισμένες εξαιρέσεις από την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Παρόλο που είστε υπεύθυνοι για την καταβολή του φόρου εισοδήματος, το τέλος ποινής δεν θα ισχύσει εάν προβείτε σε πρόωρη απόσυρση για οποιονδήποτε από αυτούς τους λόγους. Για παράδειγμα, το τέλος ποινής δεν θα ισχύσει για την πρόωρη αποχώρηση που θα γίνει σε εσάς αν γίνετε πλήρως και μόνιμα άτομα με ειδικές ανάγκες ή στους δικαιούχους σας εάν πεθάνετε. Μια πρόωρη απόσυρση για την κάλυψη ιατρικών εξόδων που υπερβαίνουν το 10 τοις εκατό του ακαθάριστου εισοδήματός σας είναι επίσης εξαίρεση.


Βίντεο: