Σε Αυτό Το Άρθρο:

Οι προσόδους προσφέρουν στον ιδιοκτήτη έναν τρόπο να εξοικονομήσουν χρήματα με αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη έως ότου την απομακρύνουν, ή μια φορολογική προτιμησιακή μεταχείριση αν επιλέξουν την ελάττωση. Επιτρέπει επίσης στον ιδιοκτήτη να ονομάζει δικαιούχο σε περίπτωση θανάτου. Σε περίπτωση που ο ιδιοκτήτης / ένοικος πεθάνει, ο δικαιούχος μπορεί να λάβει ετήσιες αποζημιώσεις, να αποσύρει τα κεφάλαια για μια πενταετή περίοδο ή να λάβει άμεσο κατ 'αποκοπήν όφελος, το σύνολο των οποίων προκάλεσε τη φορολόγηση και τον πιθανό φόρο κληρονομιάς.

Πρέπει να πληρώσω φόρους επί κληρονομικής προσόδου του πατέρα μου;: προσόδου

Όταν υποβάλετε αίτημα θανάτου σε προσόδου, πρέπει να στείλετε ένα W-9 για φορολογικούς σκοπούς.

Τύποι

Υπάρχουν δύο τύποι δυνητικών φόρων σε μια κληρονομημένη πρόσοδο. Ο πρώτος είναι ο φόρος εισοδήματος για την αύξηση της προσόδου, και ο δεύτερος φόρος κληρονομίας. Δεν υπάρχει κανένας φόρος κληρονομίας για κάθε έσοδα, αλλά πάντα θα υπάρχει φόρος εισοδήματος για τα έσοδα.

Φόρος περιουσίας

Παρόλο που το 2010 δεν υπήρχε ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας και το 2011 και το 2012 η απαλλαγή από το ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας ήταν 5 εκατομμύρια δολάρια, ορισμένα κράτη έχουν κρατικό φόρο κληρονομίας που απαιτεί πληρωμή είτε από την περιουσία είτε από τον δικαιούχο του περιουσιακού στοιχείου. Σε αυτή την περίπτωση φορολογείται μια προσόδου, ανάλογα με το ποσό της περιουσίας, το ποσό της πρόσοδος, τη σχέση του δικαιούχου ή / και την κρατική απαλλαγή

Φόρος εισοδήματος

Όπως και ο ιδιοκτήτης της πρόσοδος, ο δικαιούχος καταβάλλει φόρους επί των εισπραχθέντων κεφαλαίων όταν πεθάνει ο ιδιοκτήτης. Οι οφειλόμενοι φόροι είναι μόνο για την ανάπτυξη, και ακόμη και αν ο δικαιούχος είναι κάτω από 59 1/2, δεν υπάρχει ποινή 10 τοις εκατό. Εάν ο δικαιούχος λαμβάνει πληρωμές καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής του, η ασφαλιστική εταιρεία διαιρεί τη φορολογητέα βάση στο προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου και υπόκειται σε φόρο κατά το έτος παραλαβής. Εάν η πρόσοδος ήταν μια παραδοσιακή IRA ή άλλη ειδική σύμβαση όπως μια απλή IRA, ολόκληρο το ποσό υπόκειται σε φόρο.

Χρονικό πλαίσιο

Σε αντίθεση με έναν σύζυγο, οι μη σύζυγοι, όπως οι γιοι ή οι κόρες, δεν μπορούν απλώς να αποκτήσουν την κυριότητα μιας μη ειδικευμένης (μη ΙΡΑ) προσόδου, αλλά πρέπει να λάβουν τα χρήματα εντός 5 ετών, ακόμη και αν πρόκειται για έσοδα δικαιούχου. Εάν θέλουν να ακυρώσουν, πρέπει να το κάνουν εντός 60 ημερών. Ορισμένες προκαθορισμένες προσόδους παύουν να καταβάλλουν τόκους για το θάνατο του κατόχου, οπότε είναι σημαντικό να υποβληθεί το έντυπο του δικαιούχου το συντομότερο δυνατό. Οι μεταβλητές προσόδους καταβάλλουν το ποσό που ο λογαριασμός αξίζει την ημέρα κατά την οποία η ασφαλιστική εταιρεία εξαγόρασε τον λογαριασμό χωρίς καμία ενισχυμένη βάση από την ημερομηνία του θανάτου.

Expert Insight

Βάση είναι το ποσό των χρημάτων που ο ιδιοκτήτης έβαλε στην πρόσοδο. Το υπόλοιπο είναι ανάπτυξη και φορολογείται. Να γνωρίζετε ότι όταν 1035 αφορολόγητες μεταβιβάσεις από μία προσόδου σε άλλη γίνονταν αρχικά δημοφιλείς, πολλές ασφαλιστικές εταιρείες δεν κατέγραψαν το μεταφερόμενο ποσό και, αντιθέτως, δεν έδειξαν καμία βάση ή μόνο μερική βάση από τα χρήματα που είχαν τεθεί σε προσόδου μετά τη μεταβίβαση. Βεβαιωθείτε ότι ελέγχετε τις δυνατότητες των 1035 μεταφερθέντων κεφαλαίων αν παρατηρήσετε ότι μια νεότερη προσόδου έχει υψηλή φορολογητέα αξία σε σχέση με το ποσό που λάβατε.

Αμοιβές

Ενώ οι περισσότερες προσόδους δεν έχουν αμοιβές όταν τα έσοδα μεταβιβάζονται στον δικαιούχο, λίγες εταιρείες κάνουν. Αυτά τα τέλη μειώνουν το κέρδος που προκύπτει από την πρόσοδο και μειώνουν τη φορολογητέα βάση.


Βίντεο: Our Miss Brooks: Indian Burial Ground / Teachers Convention / Thanksgiving Turkey