Σε Αυτό Το Άρθρο:

Η παραδοσιακή ατομική συνταξιοδότηση, ή ο IRA, είναι ένας αποταμιευτικός λογαριασμός αποταμίευσης που αποσκοπεί στην παροχή κινήτρου σε όσους βρίσκονται κάτω από ένα συγκεκριμένο επίπεδο εισοδήματος για να αφιερώσουν χρήματα για συνταξιοδότηση. Ο IRA εισήχθη για πρώτη φορά το 1974 με τον νόμο για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων. Το Σχέδιο 403b ή το Πρόγραμμα Φορολογικών Εγγυήσεων είναι ένα πολύ παλαιότερο σχέδιο για το χώρο εργασίας που έχει σχεδιαστεί για να βοηθήσει τους μη κερδοσκοπικούς και εκπαιδευτικούς υπαλλήλους να αναβάλλουν το εισόδημα σε φορολογικά πλεονεκτική βάση για να εξοικονομήσουν χρήματα για τις δικές τους συνταξιοδοτήσεις. Μπορείτε να κυλήσετε τα παραδοσιακά υπόλοιπα της IRA σε σχέδια 403b, αλλά μόνο υπό ορισμένες προϋποθέσεις.

Προ φόρων έναντι δανείων μετά φόρων

Επειδή το 403 (b) είναι ένα αυτοκίνητο αποταμίευσης πριν από τη φορολόγηση, μπορείτε να μεταφέρετε μόνο δολάρια προ φόρων στο λογαριασμό. Γενικά, ο παραδοσιακός λογαριασμός σας στο IRA γίνεται με δολάρια προ φόρων, οπότε δεν υπάρχει κανένα πρόβλημα με την κίνηση χρήματος σε ένα σχέδιο 403 (b). Δεν μπορείτε να κυλήσετε ένα Roth IRA σε ένα 403b, ωστόσο, επειδή ο Roth IRA δεν είναι προ φόρων. Μπορείτε, ωστόσο, να ρίξετε έναν Roth σε έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth μέσα στο 403b σας, αν το επιτρέπει ο εργοδότης σας. Επικοινωνήστε με τον εργοδότη σας για λεπτομέρειες.

Άμεση ανατροπή

Γενικά, πρέπει να εκτελέσετε μια άμεση ανατροπή σε ένα σχέδιο 403b που αντιστοιχεί στα φορολογητέα και μη επιτρεπόμενα μέρη της ανατροπής. Εάν μεταφέρετε μόνο μέρος του IRA σας και μέρος του IRA σας είναι φορολογητέο, το IRS θα εξετάσει το ενδεχόμενο ανατροπής να προέρχεται από το φορολογητέο μέρος του IRA σας.

Περιορισμοί προγράμματος

Ενώ το IRS επιτρέπει την άμεση αφορολόγητη ανατροπή από τους παραδοσιακούς IRA σε 403b σχέδια, δεν επιτρέπουν όλα τα σχέδια εργοδότη να επιτρέψουν την ανατροπή. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι μπορεί να προκαλέσει πρόσθετο διοικητικό φόρτο για να υπολογίσει αυτά τα διαφορετικά υπόλοιπα και συναλλαγές. Επικοινωνήστε με το τμήμα ανθρωπίνων πόρων του εργοδότη σας και μάθετε τη συγκεκριμένη πολιτική πριν εκτελέσετε την ανατροπή.

Περιορισμοί

Το IRS απαγορεύει την αναδρομική ανατροπή ποσών που υπόκεινται σε ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMD) κατά το έτος κατά το οποίο οφείλονται. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ανατροπές για να αποφύγετε τους φόρους στα ποσά RMD. Αντ 'αυτού, πρέπει να πάρετε το RMD στο ακέραιο, ή να διακινδυνεύσετε μια ποινή 50 τοις εκατό.


Βίντεο: