Σε Αυτό Το Άρθρο:

Σύμφωνα με τους ομοσπονδιακούς φορολογικούς νόμους, οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης είναι φορολογικοί, πράγμα που σημαίνει ότι τα χρήματα μέσα σε αυτούς τους λογαριασμούς αυξάνονται με αναβολή φόρου. Οι ανατροπές προκύπτουν όταν μεταφέρετε τα χρήματά σας ανάμεσα σε διαφορετικούς λογαριασμούς που είναι κατάλληλοι για φορολόγηση. Σε γενικές γραμμές, οι θεματοφύλακες του λογαριασμού συνταξιοδότησης πραγματοποιούν επιταγές ανατροπής πληρωτέες σε εσάς, οπότε μπορείτε να εξαργυρώσετε τον έλεγχο εάν αποφασίσετε να μην τον ξαναβάλλετε σε διαφορετικό λογαριασμό συνταξιοδότησης. Αν ο θεματοφύλακας σας κάνει την επιταγή πληρωτέα σε άλλη οντότητα, αλλά και γράψει τα γράμματα "FBO", ακολουθούμενα από το όνομά σας, στη γραμμή πληρωμής, τότε δεν μπορείτε να τα εξοφλήσετε.

Μπορείτε να μετρήσετε την ανατροπή σας ακόμη και αν το FBO είναι γραμμένο σε αυτό;

Μπορείτε να μετρήσετε την ανατροπή σας ακόμη και αν το FBO είναι γραμμένο σε αυτό;

Διαχειριστής-προς-διαχειριστής

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων αναγνωρίζει δύο διαφορετικούς τύπους ανατροπής. Γενικά, οι επενδυτές χρησιμοποιούν μόνο τον όρο "ανατροπή" για να αναφερθούν στην κίνηση των χρημάτων συνταξιοδότησης σε περιπτώσεις στις οποίες ο θεματοφύλακας σας παρέχει φυσικά τα χρήματα και λαμβάνετε μετρητά ή επιταγή που καταβάλλεται σε εσάς. Οι θεματοφύλακες λογαριασμού μπορούν επίσης να επιλέξουν να στέλνουν τα χρήματα απευθείας στον θεματοφύλακα του νέου λογαριασμού, μέσω μιας μεταφοράς από έναν διαχειριστή σε έναν διαχειριστή. Όταν συμβεί αυτό, ο αρχικός θεματοφύλακας καθιστά την επιταγή πληρωτέα στον επόμενο θεματοφύλακα, αλλά γράφει "προς όφελος" ή "FBO" ακολουθούμενη από το όνομά σας στον έλεγχο εκταμίευσης. Ο νέος θεματοφύλακας δημιουργεί λογαριασμό προς όφελός σας. αλλά, ως δικαιούχος, ο νέος θεματοφύλακας, παρά εσείς, πρέπει να διαπραγματευτεί τον έλεγχο.

1099

Όταν λαμβάνετε εκταμίευση λογαριασμού συνταξιοδότησης, ο θεματοφύλακας πρέπει να εκδώσει ένα έντυπο 1099 και πρέπει να αναφέρετε την κατανομή όταν υποβάλετε τους φόρους σας. Επιπλέον, για ανατροπές 401 (k), ο θεματοφύλακας πρέπει να παρακρατήσει το 20% της εκταμίευσης για την κάλυψη των φόρων. Δέκα τοις εκατό των κεφαλαίων παρακρατούνται από εκταμιεύσεις ατομικών συντάξεων. Πρέπει να ανανεώσετε τα χρήματα με δικά σας χρήματα και να ξαναμερίσετε τα χρήματα σε έναν λογαριασμό με τα απαιτούμενα από τον φόρο λογαριασμούς εντός 60 ημερών από την εκταμίευση. Εάν διοργανώσετε μια μεταφορά από έναν διαχειριστή σε έναν διαχειριστή, δεν έχετε τη δυνατότητα πρόσβασης στα κεφάλαια, οπότε ο θεματοφύλακας δεν παρακρατεί πλέον ούτε εκδίδει ένα 1099.

Νέα έκδοση

Αν λάβετε έλεγχο μεταφοράς πιστώσεων σε αξιόπιστο αλλά πρέπει να έχετε πρόσβαση στα κεφάλαια, μπορείτε είτε να ζητήσετε νέα επιταγή είτε να καταθέσετε τα χρήματα στο νέο λογαριασμό συνταξιοδότησης. Εάν θέλετε να εκδοθεί νέα επιταγή, θα πρέπει να γράψετε "Άκυρο" στο πρόσωπο του ελέγχου διανομής και να επιστρέψετε το επιταγή στον θεματοφύλακα. Ζητήστε από τον θεματοφύλακα να εκδώσει μια νέα επιταγή που πρέπει να καταβληθεί σε εσάς και όχι το νέο θεματοφύλακα του λογαριασμού σας. Εναλλακτικά, δώστε τον έλεγχο FBO στον νέο θεματοφύλακα και να κάνετε ανάληψη λογαριασμού μόλις κατατεθούν τα χρήματα στον λογαριασμό.

Φόροι

Όταν κάνετε μετρητά για ένα συνταξιοδοτικό έλεγχο, θα πρέπει να πληρώνετε τον κρατικό και ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος για το σύνολο του ποσού των εσόδων από την επιταγή. Επιπλέον, θα πρέπει να πληρώσετε μια φορολογική κύρωση 10 τοις εκατό αν έχετε πρόσβαση σε πόρους από έναν ειδικό φόρο πριν να φτάσετε στην ηλικία των 59 1/2. Εάν χρειάζεστε τα χρήματα για να αγοράσετε ένα σπίτι για πρώτη φορά, για κάλυψη ιατρικών δαπανών ή χρειάζεστε κονδύλια σε ορισμένες άλλες περιπτώσεις, τότε η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος παραιτείται από την ποινή. Αν δεν καταθέσετε ξανά έλεγχο ανατροπής στο λογαριασμό συνταξιοδότησής σας με 60 ημέρες από την εκταμίευση, τότε θα πρέπει να πληρώσετε τον συνήθη φόρο εισοδήματος και, κατά περίπτωση, τη φορολογική κύρωση.


Βίντεο: