Σε Αυτό Το Άρθρο:

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων προσφέρει φορολογικά πλεονεκτήματα για την επένδυση σε 403 (β) για να βοηθήσει τους επιλέξιμους συμμετέχοντες να χρηματοδοτήσουν τη συνταξιοδότησή τους. Ωστόσο, υπάρχει μια αλίευση. Δεν μπορείτε να έχετε πρόσβαση στα χρήματα προτού γυρίσετε 59 1/2 σε πολλές περιπτώσεις, ανάλογα με τους περιορισμούς του σχεδίου σας. Εάν έχετε έναν προνομιούχο λόγο για να πάρετε νωρίς κάποια ή όλα τα χρήματα, το IRS παίρνει ένα μεγάλο κομμάτι από τα έσοδα, πράγμα που σημαίνει ότι η επιταγή σας μπορεί να είναι μικρότερη από ό, τι περιμένετε.

Προκριματικά γεγονότα

Για να αποσύρετε τα χρήματα από το 403 (b), θα χρειαστείτε ένα γεγονός ενεργοποίησης. Τα δύο πιο συνηθισμένα περιλαμβάνουν τη στροφή 59 1/2 και το διαχωρισμό από την υπηρεσία - σημαίνει ότι αφήνετε τη δουλειά σας και σταματάτε να συνεισφέρετε στο σχέδιο. Μπορείτε επίσης να λάβετε αναλήψεις εάν είστε πλήρως και μόνιμα αναπηρία, αν και μπορεί να χρειαστεί να δικαιολογήσετε την αξίωση αυτή στο IRS. Εάν το σχέδιό σας τερματιστεί, μπορείτε γενικά να αποσύρετε τα κεφάλαια επίσης. Εάν είστε στρατιωτικός εφεδρικός ή στην εθνική φρουρά και καλείτε σε ενεργό υπηρεσία για τουλάχιστον 179 ημέρες ή για αόριστο χρονικό διάστημα, μπορεί να σας επιτραπεί να προσεγγίσετε τα χρήματα νωρίτερα χωρίς ποινή. Τέλος, εάν πεθάνετε με χρήματα που παραμένουν στο 403 (β), οι κληρονόμοι σας μπορούν να λάβουν μια διανομή σε αυτό το σημείο.

Παρουσίαση της δυσκολίας

Ακόμη και αν δεν έχετε κάποιο προκριματικό γεγονός που πληροί τα παραπάνω πρότυπα, ενδέχεται να μπορείτε να ανακτήσετε νωρίς κάποιους ή όλους τους πόρους, υπό την προϋπόθεση ότι μπορείτε να τηρήσετε τα πρότυπα IRS για οικονομικές δυσκολίες. Μεταξύ αυτών των λόγων είναι:

  • Εξόφληση ιατρικών εξόδων. Οι δαπάνες αυτές, ωστόσο, δεν πρέπει να υπερβαίνουν το 7,5 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος που θα ήταν το κατώτατο όριο για την αφαίρεση της τυπικής ατομικής απόδοσης.
  • Κόστος που συνδέεται άμεσα με την αγορά κύριας κατοικίας.
  • Οι πληρωμές που είναι απαραίτητες για την αποφυγή της έξωσης από την πρωτεύουσα κατοικία ή για την αποτροπή αποκλεισμού της υποθήκης για πρωτεύουσα κατοικία.
  • Έξοδα για την αποκατάσταση βλάβης στην κύρια κατοικία σας που θα μπορούσε να τύχει έκπτωσης σύμφωνα με το τμήμα 165 του IRS.
  • Πληρωμή διδάκτρων ή άλλων εγκεκριμένων εκπαιδευτικών εξόδων μέχρι τους επόμενους 12 μήνες της μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης. Αυτό μπορεί να χρησιμοποιηθεί και για την εκπαίδευση του εξαρτώμενου.
  • Τα έξοδα ταφής ή τα έξοδα κηδείας του γονέα, του συζύγου σας, του παιδιού σας ή άλλων εξαρτώμενων.

Το εάν το 403 (β) σας επιτρέπει την απόσυρση δυσκολιών εξαρτάται από τους κανόνες του σχεδίου. Το Α 403 (β) δεν απαιτείται να παρέχει κατανομές δυσκολιών, αν και πολλοί το κάνουν. Το ποσό της δυσκολίας δεν μπορεί να υπερβεί το ποσό της οικονομικής σας ανάγκης και θα πρέπει να το υποδείξετε δεν θα μπορούσατε να βρείτε τα χρήματα από άλλες εύκολα διαθέσιμες πηγές. Εάν έχετε 20.000 δολάρια σε λογαριασμό ταμιευτηρίου, για παράδειγμα, το IRS πιθανότατα θα κρύψει την προσπάθεια να αφαιρέσει 10.000 δολάρια από 403 (β) που προορίζονται για προκαταβολή σε ένα σπίτι. Επιπλέον, τα κεφάλαια πρέπει να είναι εκείνα που επιλέξατε να αναβάλλετε από τον μισθό σας, αντί για εργοδοτικές εισφορές.

Να πάρει τα χρήματα

Εάν αποσύρετε τα χρήματα από το 403 (β) μετά τη συνταξιοδότησή σας, οι συγκεκριμένες επιλογές σας εξαρτώνται από το σχέδιό σας. Γενικά, μπορείτε να επιλέξετε να έχετε κατανεμημένα κεφάλαια σε τακτική βάση, όπως μηνιαία ή τριμηνιαία. Μπορείτε επίσης να διαθέσετε τα κεφάλαια που διανέμονται ως εφάπαξ απόσυρση. Δεν χρειάζεται να λαμβάνετε διανομές μέχρι την 1η Απριλίου του έτους ημερολογίου που μετατρέπετε 70 1/2 ή 1 Απριλίου του ημερολογιακού έτους μετά τη συνταξιοδότησή σας, όποια από τις δύο ημερομηνίες είναι μεταγενέστερη.

Κάθε απόσυρση πριν την ηλικία συνταξιοδότησης διέπεται επίσης από τις ειδικές απαιτήσεις του σχεδίου σας. Θα πρέπει γενικά να βεβαιώνετε ότι είχατε διανεμητή εκδήλωση στο πλαίσιο του σχεδίου. Κάποια σχέδια σας επιτρέπουν να κάνετε το αίτημα online ή ταχυδρομικώς ή με φαξ στα απαιτούμενα έγγραφα. Άλλοι απαιτούν να μιλήσετε με έναν εκπρόσωπο εξυπηρέτησης πελατών για κάθε αίτηση απόσυρσης προτού γυρίσετε 59 1/2. Συνήθως έχετε την επιλογή να ζητήσετε είτε ένα χαρτί είτε μια άμεση κατάθεση στον τραπεζικό σας λογαριασμό.

Φορολογικη επιβαρυνση

Επειδή οι συνεισφορές σας στο 403 (β) ήρθαν πριν από τη φόρτωση των φόρων από το paycheck σας, το IRS θα απαιτήσει την περικοπή του κατά την ανάληψη των κεφαλαίων. Οι κατανομές φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα και οι περισσότερες διανομές παρακρατούν το 20% του αιτούμενου ποσού για φορολογικούς σκοπούς. Επιπλέον, ίσως χρειαστεί να καταβάλετε ένα τέλος παραίτησης 10% εάν η ανάληψη γίνει πριν από τη λήξη του 59 1/2, εάν δεν έχετε αφήσει τη δουλειά σας μετά την ηλικία των 55 ετών ή αν δεν είχε γίνει αποτέλεσμα του θανάτου σας ή αναπηρία.


Βίντεο: